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Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2020? Formulario 210

Es un buen momento para presentar la declaración de renta 2020…¿Cómo debo hacer mi declaración de renta para personas naturales 2020? ¿Qué plazo tengo? ¿En qué consiste el formulario 210? Aquí tenemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración de renta para personas naturales 2020.

 

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2020? Formulario 210

 

 
 

 

 

¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2020? 

Antes de aprender cómo presentar mi declaración de renta de personas naturales 2020, debo comprobar si debo hacerlo. No todos los que declaran renta tiene que pagar el impuesto y tampoco todos los colombianos deben hacer la declaración. ¿Quienes deben presentar la declaración de renta?
  • Personas naturales con ingresos superiores a  $3.868.166 mensuales, es decir, que tengan ingresos superiores a $46.418.000  anuales.
  • Si tuviste patrimonio bruto de más de $149.202.000
  • Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $46.418.000 
  • Si las compras y consumos fueron mayores a $46.418.000
  • Si los consumos mediante tarjeta de crédito exceden  los $46.418.000
  • Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, exceden los $46.418.000

 

¿Declaras renta?

 

¿Cuándo tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta para personas naturales?

A continuación explicaremos los plazos para presentar la declaración sobre la renta para personas naturales, personas jurídicas y grandes contribuyentes, así como el plazo para presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.
 

Plazo impuesto sobre la Renta

Los plazos para que las personas naturales cumplan con la obligación de declarar o pagar empezará el 06 de agosto de 2019 y terminará el 17 de octubre de 2019, según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria. El calendario completo de la DIAN aquí.
 

Si los dos últimos dígitos son 

Hasta el día 

99 y 00

6 de agosto de 2020

97 y 98

7 de agosto de 2020

95 y 96

10 de agosto de 2020

93 y 94

11 de agosto de 2020

91 y 92

12 de agosto de 2020

89 y 90

13 de agosto de 2020

87 y 88

14 de agosto de 2020

85 y 86

17 de agosto de 2020

83 y 84

18 de agosto de 2020

81 y 82

19 de agosto de 2020

79 y 80

20 de agosto de 2020

77 y 78

21 de agosto de 2020

75 y 76

24 de agosto de 2020

73 y 74

25 de agosto de 2020

71 y 72

26 de agosto de 2020

69 y 70

27 de agosto de 2020

67 y 68

28 de agosto de 2020

65 y 66

31 de agosto de 2020

63 y 64

1 de septiembre de 2020

61 y 62

2 de septiembre de 2020

59 y 60

3 de septiembre de 2020

57 y 58

4 de septiembre de 2020

55 y 56

7 de septiembre de 2020

53 y 54

8 de septiembre de 2020

51 y 52

9 de septiembre de 2020

49 y 50

10 de septiembre de 2020

47 y 48

11 de septiembre de 2020

45 y 46

14 de septiembre de 2020

43 y 44

15 de septiembre de 2020

41 y 42

16 de septiembre de 2020

39 y 40

17 de septiembre de 2020

37 y 38

18 de septiembre de 2020

35 y 36

21 de septiembre de 2020

33 y 34

22 de septiembre de 2020

31 y 32

23 de septiembre de 2020

29 y 30

24 de septiembre de 2020

27 y 28

25 de septiembre de 2020

25 y 26

28 de septiembre de 2020

23 y 24

29 de septiembre de 2020

21 y 22

30 de septiembre de 2020

19 y 20

1 de octubre de 2020

17 y 18

2 de octubre de 2020

15 y 16

5 de octubre de 2020

13 y 14

6 de octubre de 2020

11 y 12

7 de octubre de 2020

09 y 10

8 de octubre de 2020

07 y 08

9 de octubre de 2020

05 y 06

12 de octubre de 2020

03 y 04

13 de octubre de 2020

01 y 02

14 de octubre de 2020


 

En el caso de los grandes contribuyentes, el plazo es el siguiente:

  • PAGO PRIMERA CUOTA

     Si el último dígito es 

    Hasta el día

    0

     7 de febrero del 2020

    9

    8 de febrero del 2020

    8

    11 de febrero de 2020

    7

    12 de febrero de 2020

    6

    13 de febrero de 2020

    5

    14 de febrero de 2020

    4

    15 de febrero de 2020

    3

    16 de febrero de 2020

    2

    19 de febrero de 2020

    1

    20 de febrero de 2020

     

     

     PAGO SEGUNDA CUOTA

      Si el último dígito es  

    Hasta el día

    0

    10 de abril de 2020

    9

    13 de abril de 2020

    8

    14 de abril de 2020

    7

    15 de abril de 2020

    6

    16 de abril de 2020

    5

    17 de abril de 2020

    4

    20 de abril de 2020

    3

    21 de abril de 2020

    2

    22 de abril de 2020

    1

    23 de abril de 2020

     

     

    PAGO TERCERA CUOTA

      Si el último dígito es  

    Hasta el día

    0

    12 de junio de 2020

    9

    15 de junio de 2020

    8

    16 de junio de 2020

    7

    17 de junio de 2020

    6

    18 de junio de 2020

    5

    19 de junio de 2020

    4

    22 de junio de 2020

    3

    23 de junio de 2020

    2

    24 de junio de 2020

    1

    25 de junio de 2020

 

En el caso de las personas jurídicas y demás contribuyentes, el plazo es el siguiente: 

  • Declaración y primera cuota: entre el 9 de abril de 2020 y el 10 de mayo de 2020 (teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT)
  • Segunda cuota: entre el 11 de junio de 2020 y el 25 de junio de 2020 (teniendo en cuenta el último dígito del NIT)

 

 

 

¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2019?

Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta 2019. A continuación les muestro un pequeño esquema como hay que presentar la declaración de renta 2019.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?

Primero de todo debes comprobar si debes presentar tu declaración de renta sobre las personas naturales en 2019. Antes ya hemos mencionado quienes deben presentar la declaración de la renta, ¡comprueba si eres uno de ellos!
 
Si eres personal residente y superar cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio, consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que realizar la declaración de renta 2019. 
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 2:  Inscríbase o actualice el RUT

Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y complementarios.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 3: Identificar el tipo de ingreso por cédula

Existen 5 tipos de cédula para realizar la declaración de renta 2019: Rentas de Trabajo, Rentas de pensiones, Rentas de capital, Rentas no laborales y Otros.
 
Cédula Tipo de ingresos
Rentas de trabajo  

Ingresos señalados en el artículo 103 del ET: 

  • Salarios.
  • Comisiones.
  • Prestaciones sociales.
  • Viáticos.
  • Gastos de representación.
  • Honorarios. 
  • Emolumentos eclesiásticos. 
  • Compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo

En general, las compensaciones por servicios personales. En ningún caso podrán incluirse ingresos por honorarios percibidos por personas naturales que contraten o vinculen 2 o más trabajadores por al menos 90 días. 

Rentas de pensiones  
  • Pensiones de jubilación. 
  • Pensión de invalidez. 
  • Pensión de vejez. 
  • Pensión de sobrevivientes. 
  • Pensión sobre riesgos laborales 
  • Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones. 
  • Devoluciones de saldos de ahorro pensional. 
Rentas de capital
  • Intereses. 
  • Rendimientos financieros
  • Arrendamientos
  • Regalías
  • Explotación de la propiedad intelectual. 
Rentas no laborables
  • Honorarios de personas naturales que presente servicios y contraten o vinculen por al menos 90 días continuos o discontinuos, 2 o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad. 
  • Todos los demás ingresos que no se clasifiquen de manera expresa en las demás cédulas. 
Otros
  • Dividendos. 
  • Participaciones. 

 

 

Declaración de renta 2019 - Paso 4: Formularios renta naturales

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2019? Formulario 210 o Formulario 110.
  • Formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 110: Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jurídicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o sucesiones ilíquidas no residentes.

Declaración de renta 2019 - Paso 5: Declaro y si corresponde pago

La obligación de declarar es diferente a la obligación de pagar, por eso, independientemente de que su declaración arroje un saldo a pagar o no. Por eso es importante presentar la declaración de renta en los plazos estipulados, para no incurrir en sanción de extemporaneidad. 
 
Para realizar la declaración de renta 2019, no es necesario desplazarse a por un formulario a los puntos de contacto de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), ya que es posible utilizar los servicios en línea de la DIAN.
  • Opción 1 - Usuarios registrados: Si eres un usuario registrado de los servicios en línea de la DIAN puedes diligenciar tu formulario ya sea como usuario virtual o no, e incluso pagar en línea.
  • Opción 2 - Nuevos usuarios: Si aún no estás registrado en los servicios en línea de la DIAN, puedes hacerlo habilitando tu cuenta. Esta opción te permite crear una cuenta para poder convertirse en usuario registrado.
  • Opción 3 - Usuarios no registrados (Diligenciar Formularios): Puedes diligenciar tus formularios, sin necesidad de habilitar cuentas, sin claves, utilizando esta opción. Esta opción se diseñó para facilitar el procedimiento a quienes regularmente lo venían haciendo en los formularios litográficos.
  • Opción 4 - Formulario en papel: Si no puedes hacer uso de las opciones anteriores, puedes adquirir el formulario litográfico (papel) sin costo alguno en los diferentes puntos de contacto del DIAN a nivel nacional.
 

¿Cómo diligenciar el formulario 210 para la Declaración de Renta?

El Formulario 210 se diligencia de la siguiente forma:

  1. Año: Corresponde al año gravable que se está declarando.
  2. Número de formulario: Es un número único asignado por la DIAN.

Datos del Declarante

  1. NIT
  2. DV (Dígito de Verificación)
  3. Primer apellido
  4. Segundo apellido
  5. Primer nombre
  6. Otros nombres
  7. Cód. Dirección Seccional
  1. Actividad económica   
  2. Cód.
    1. 1: Si es una corrección a la declaración privada
    2. 2: Con fundamento en la Ley 962 de 2005
    3. 3: Si se corrige con posterioridad a un acto administrativo
  3. Número de Formulario anterior al que se corrige
  4. Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributación, marque X en esta casilla

Sección Patrimonio

  1. Patrimonio bruto
  2. Deudas
  3. Total patrimonio líquido

Sección Rentas de trabajo

  1. Ingresos brutos por renta de trabajo
    1. Salarios, primas, primas extralegales, cesantías, viáticos, gastos de representación, indemnizaciones por despido injustificado, bonificaciones y demás conceptos laborales, subsidio familiar, auxilio por enfermedad, auxilio funerario, auxilio de maternidad, vacaciones, emolumentos eclesiásticos, honorarios, comisiones, compensaciones, compensaciones por servicios personales, apoyos económicos para financiar programas educativos (cuando el apoyo sea otorgado en razón de una relación laboral), etc.
  2. Ingresos no contributivos de renta, costos y gastos procedentes trabajadores independientes:
    1. Aportes a fondos de pensión y solidaridad pensional y aportes voluntarios al régimen de ahorro individual con solidaridad (RAIS), aportes obligatorios a salud, apoyos económicos para financiar programas educativos (no reembolsables o condonados, entregados por el Estado o con recursos públicos), pagos a terceros por alimentación, costos y gastos procedentes trabajadores independientes, otros ingresos no contributivos de renta.
  3. Renta líquida
  4. Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables

Rentas exentas: Auxilio de cesantías y sus intereses, cesantías acumuladas, aportes a fondos de pensiones voluntarias, cuentas AFC y/o AVC, prima especial y de costo de vida, rentas exentas en virtud de convenios para evitar la doble tributación, por pagos laborales, otras rentas exentas.

Deducciones imputables: Deducción por pago de intereses de vivienda, otras deducciones.

  1. Rentas exentas de trabajo y deducciones
  2. Renta líquida cedular de trabajo

Sección para rentas de pensiones

  1. Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior
  2. Ingresos no contributivos de renta
  3. Renta líquida
  4. Rentas exentas de pensiones
  5. Renta líquida cedular de pensiones

Sección rentas de capital

  1. Ingresos brutos rentas de capital
  2. Ingresos no contributivos de rentas
  3. Costos y gastos procedentes
  4. Renta líquida
  5. Rentas líquidas pasivas de capital (ECE)
  6. Rentas exentas y deducciones imputables a la renta de capital
  7. Rentas exentas de capital y deducciones imputables
  8. Renta líquida ordinaria del ejercicio
  9. Pérdida líquida del ejercicio
  10. Compensación por pérdidas
  11. Renta líquida cedular de capital

Sección rentas no laborables

  1. Ingresos brutos no laborables
  2. Devoluciones, rebajas y descuentos
  3. Ingresos no contributivos de renta
  4. Costos y gastos procedentes
  5. Renta líquida
  6. Rentas líquidas pasivas no laborables (ECE)
  7. Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no laborables
  8. Rentas exentas no laborales y deducciones imputables (limitadas)
  9. Renta líquida ordinaria del ejercicio
  10. Pérdida líquida del ejercicio
  11. Compensaciones por pérdida
  12. Rentas líquidas gravables no laborales
  13. Renta líquida cedular no laboral

Sección de rentas por dividendos y participaciones

  1. Dividendos y participaciones 2016 y anteriores
  2. Ingresos no contributivos de renta
  3. Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores
  4. 1ª Subcédula año 2017 y siguientes, numeral 3 art. 49 del E.T.
  5. 2ª Subcédula año 2017 y siguientes, parágrafo 2º art. 49 del E.T.
  6. Renta líquida pasiva dividendos (ECE y/o recibidos del exterior)
  7. Rentas exentas de la casilla 72
  8. Rentas líquidas gravables de dividendos y participaciones

Sección rentas

  1. Total rentas líquidas cedulares
  2. Renta presuntiva

Sección ganancia ocasional

  1. Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior
  2. Costos por ganancias ocasionales
  3. Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
  4. Ganancias ocasionales gravables

Sección líquida privada: Impuestos sobre las rentas líquidas cedulares

  1. De trabajo y de pensiones
  2. De capital y no laborables
  3. Por dividendos y participaciones año 2016 – casilla 69
  4. Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 1ª, Subcédula
  5. Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes, 2ª, Subcédula y otros
  6. Total impuesto sobre las rentas cedulares
  7. Impuesto sobre la renta presuntiva
  8. Total impuesto sobre la renta líquida

Descuentos

  1. Impuestos pagados en el exterior
  2. Donaciones
  3. Otros
  4. Total de descuentos tributarios
  5. Impuesto neto de renta
  6. Impuesto de ganancias ocasionales
  7. Descuentos por impuestos pagados en el exterior y por ganancias ocasionales
  8. Total impuesto a cargo
  9. Anticipo renta liquidado año gravable anterior
  10. Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o compensación
  11. Retenciones año gravable a declarar
  12. Anticipo renta para el año gravable siguiente
  13. Saldo a pagar por impuesto
  14. Sanciones
  15. Total saldo a pagar
  16. Total saldo a favor

Sección signatario

  1. Número de identificación signatario
  2. DV
  3. Número Identificación dependiente
  4. Parentesco
  1. Pago total
  2. Cód. representación
  3. Código contador
  4. Número tarjeta profesional

 

Ahora bien, los ciudadanos que aún no has hecho su Declaración de Renta 2020 todavía pueden hacerlo para estar al día con sus obligaciones tributarias. Sin embargo, deberán pagar una cantidad determinada por la DIAN como sanciones por dicho retraso. De manera que te recomendamos siempre hacer tu declaración de renta a tiempo para evitar dichas sanciones.

 

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Asignación Citas DIAN: 2020
Comentarios
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  1. Ver mensaje
    Luispayares6

    Efectivamente, debes declarar por exceder el monto de $46.418.000 en consignaciones y depósitos

  2. Sergiogdr89

    Mi actividad económica la realizo desde casa (trabajo como desarrollador de software para una empresa extranjera). Podré deducir los gastos en servicios públicos, o parte de ellos, en este caso?
    Gracias.

    1 recomendaciones
  3. Kegave

    Hola a todos, Soy Colombiano y trabajo de forma remota para empresas en el extranjero, en el 2019 recibí poco mas de $46.418.000 en mi cuenta... Quisiera saber si debería pagar impuestos sobre la renta ya que en mi caso no tengo NIT o RUT, solo Cédula de Ciudadanía.

  4. Ver mensaje
    Karinak

    Si, puedes hacerlo en la proporción que los utilices parar tu trabajo. Por ejemplo, la conexión a internet te la puedes deducir en una mayoría que la debes determinar de acuerdo al tiempo de uso.

    Saludos

  5. Ver mensaje
    Karinak

    Si eres residente colombiano, debes pagar impuesto

  6. Ver mensaje
    Ladyjohanamc

    hola mira para la declaración de renta 2020 quedo en 47.978.000 por ingresos, movimientos bancarios, compras con tarjeta crédito, el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones, en tu caso si tuviste ingresos mayores a ese valor, que se ven reflejados en tu cuenta bancaria, realmente te toca declarar por primera vez, en el caso que no tengas RUT te toca sacarlo con tu actividad económica, Eso se hace mediante la pagina de la DIAN, si necesitas ayuda me puedes escribir.

  7. Rodsan

    Hola, ¿como se declara la compra venta de acciones que cotizan en bolsa?. En el 2019 vendí unas acciones que compre hace un par de años (2014 aprox) y realicé compra y venta de otras acciones. Tambien recibí dividendos de acciones ordinarias y preferenciales en efectivo y en especie (mas acciones). Sería bueno hacer un post sobre como declarar en patrimonio (valor mercado o de compra o fiscal) y como declarar las ganancias, valorizaciones (si es sujeto) y dividendos. Gracias


Preguntas frecuentes


Es el dinero que personas y empresas debemos pagar a la DIAN por diferentes cuestiones. Los impuestos sirven para financiar y mejorar los servicios que ofrece el gobierno de un país a sus ciudadanos.


La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales tiene como objetivo garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden económico nacional.


Impuesto sobre la renta

Impuestos de ganancias ocasionales

Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

Impuesto al valor agregado (IVA)

Impuestos locales


Antes de presentar la declaración, debemos comprobar si la debemos presentar. También debemos de conocer los pasos y las fechas para declarar ➝ Pasos para presentar declaración