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¿Qué documentos necesitas para realizar la declaración de renta?

¿Qué documentos necesitas para realizar la declaración de renta?

Si deseas saber sobre los documentos para declaración a la renta, es necesario saber qué documentos debes tener a la mano para no cometer errores en tu declaración de renta y completar las casillas de forma correcta, este post te puede ser de gran utilidad. Existen varios documentos que debes tener a disposición para diligenciar la declaración de la renta, pero es importante que sepas que pueden aplicar o no dependiendo de cada caso específico. No olvides que debes conservar la totalidad de los soportes, incluso tras declarar y pagar el impuesto.
 
 
¿Qué documentos necesitas para realizar la declaración de renta?
 

 

¿Qué documentos necesitas para realizar la declaración de renta?

Documentos para declaración a la renta: Existen varios documentos que debes tener a disposición para diligenciar la declaración de la renta, pero es importante que sepas que pueden aplicar o no dependiendo de cada caso específico. No olvides que debes conservar la totalidad de los soportes, incluso tras declarar y pagar el impuesto.
 

Presentar declaración de renta: con y sin firma electrónica

A continuación pueden consultar como presentar la declaración electrónica con y sin firma:

Con firma electrónica

  • Imprimir dos copias del formulario de la declaración de renta y fírmala. Además de necesitar dos copias del RUT. 
  • Ir al banco del que sean cliente y entregar al funcionario una copia de la declaración de renta y del RUT.
  • Sí, les corresponde pagar impuesto, hacerlo de forma presencial.
  • El banco le pondrá el sello de recibido en una de las copias, la que deberán conservar.

 

Sin firma electrónica

  • Ingresar con el usuario y contraseña al portal web de la DIAN
  • Elegir la opción “Diligenciar y Presentar Formulario 210” y transcribir el formulario de la declaración de renta.
  • Seleccionar la opción firmar y luego la opción presentar.
  • Si deben pagar impuesto, pueden hacerlo de forma virtual. 
  • La DIANconfirmará haber recibido la información, un sello con el logo de la DIAN, fecha y hora de la presentación de la declaración. 

 

Patrimonio de las personas naturales

El patrimonio de una persona natural lo conforman todos los bienes y derechos que tenga a su nombre, como: inmuebles, vehículos, acciones, etc. Es a lo que se le llama "patrimonio bruto".


En el caso de los pasivos también conforman el patrimonio que las personas deben declarar en el impuesto a la renta, como: hipotecas, deudas bancarias, deudas con proveedores, etc.

Al restarle los pasivos al patrimonio bruto permite determinar cuál es el patrimonio líquido que deben declarar en la renta. 

 

Documentos para la declaración de la renta: Determinar Patrimonio

Para aquellas personas que residen en Colombia, el patrimonio bruto incluye aquellos bienes que poseen en el exterior.
 

Los documentos necesarios que soportan el patrimonio para completar la declaración de la renta son:

a. Certificados o extractos de los saldos de las cuentas de ahorro y corrientes 

b. Certificados de las inversiones emitidos por las entidades donde se constituyó la inversión, por ejemplo: CDT, bonos, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, entre otras.

d. Escrituras de adquisición de los bienes inmuebles y/o certificados de instrumentos públicos.

e. Declaración o estado de cuenta de impuesto de vehículos.

f. Relación de los muebles, enseres, maquinaria y equipo, por su valor de adquisición, más adiciones y mejoras.

g. Certificado de avalúo técnico de los bienes incorporales tales como good will, derechos de autor, propiedad industrial, literaria, artística, científica y otros.

h. Letras, pagarés y demás documentos que respalden cuentas por cobrar y obligaciones o deudas.

 

Documentos para la declaración de la renta: Deducciones

Por lo general, son deducibles aquellas expensas que se realizan durante el año o período gravable, siempre que estas estén relacionadas con las actividades productivas de renta. 
 

Los documentos de soporte de las deducciones que necesitas al completar la declaración de la renta son:

a. Certificado de pagos de intereses por préstamos para adquisición de vivienda.

b. Certificados por pagos de salud y educación. 

c. Certificados por inversiones en nuevas plantaciones de riegos, pozos, silos, centros de reclusión, mantenimiento y conservaciones de obras audiovisuales, en librerías, proyectos cinematográficos y otros. 

d. Certificados por donaciones a la Nación, departamentos, municipios, distritos, territorios indígenas y otros.

e. Relación de facturas de gastos, indicando el valor total.

f. Relación de los pagos efectuados a sus empleados por sueldos, bonificaciones, vacaciones, cesantías y otros.

g. Certificado de pagos realizados por aportes a las cajas de compensación, ICBF, EPS, ARP, Fondos de pensiones y otros. 

h. Pagos de impuesto predial e Industria y Comercio. 

i. Certificados de las donaciones e inversiones que haya efectuado durante el año.
 

Documentos para la declaración de la renta: Determinar Ingresos

En caso de no llevar contabilidad, las personas naturales reconocen sus ingresos por el principio de caja.
 

Los documentos que necesitas para soportar ingresos al completar la declaración de la renta son:

a. Certificado de ingresos y retenciones laborales. 

b. Certificado de Ingreso promedio de los últimos 6 meses anteriores a la fecha del pago de las cesantías e intereses sobre las mismas.

c. Certificado de salario básico, siempre y cuando haya tenido la calidad de oficial o suboficial de las Fuerzas Militares o de la Policía Nacional o agente de la Policía Nacional.

d. Certificado de las primas, bonificaciones, horas extras y demás complementos salariales, siempre y cuando sea ciudadano colombiano y que integre las reservas oficiales de primera y segunda clase de la Fuerza Aérea, mientras ejerza la actividad de piloto.

e. Certificado de indemnizaciones por accidentes de trabajo o de enfermedad, maternidad, gastos de entierro del trabajador, seguro por muerte y compensaciones por muerte de miembros de las Fuerzas Militares y Policía Nacional.

f. Certificado por prima de localización de vivienda (pactada con anterioridad a 31 de julio de 1995).

g. Certificado de la prima especial y la prima de costo de vida de que trata el Decreto 3357 de 2009 para los servidores públicos, diplomáticos, consulares y administrativos del Ministerio de Relaciones Exteriores.

h. Certificado de indemnizaciones sustitutivas de pensión o devoluciones de saldos de ahorro.

i. Certificados de Ingresos por concepto de honorarios, comisiones y servicios.

j. Certificados de los rendimientos financieros pagados durante el año, expedidos por las entidades correspondientes.

k. Certificado de pago de recompensas.

l. Certificado de dividendos y participaciones recibidos durante el año, expedidos por las sociedades de las cuales es socio o accionista.

m. Certificados de pagos de indemnizaciones por destrucción y renovación de cultivos y por control de plagas.

n. Certificados de ingresos recibidos durante el año por concepto de utilidades repartidas por sociedades liquidadas.

ñ. Certificados de ingresos recibidos por concepto Incentivo a la Capitalización Rural, ICR o AIS.

o. Certificados de pagos por concepto de alimentación, efectuados por su empleador.

p. Certificado por incentivo forestal.

q. Certificados o autorizaciones para la prestación de servicios de ecoturismo expedido por las autoridades competentes.

r. Certificados de pago de indemnizaciones por seguros de vida. 

s. Certificados expedidos por las autoridades competentes que respalden exenciones para extranjeros contempladas en tratados o convenios internacionales.

t. Certificados de dividendos y participaciones recibidos del año anterior.
 

Algunas preguntas sobre la declaración de renta:

En este apartado pueden consultar algunas de las preguntas sobre la declaración de renta y sus respuestas:
 

¿Si una persona natural no está obligada a declarar, lo podrá hacer voluntariamente?

El estatuto tributario indica que si una persona natural que reside en el país y no está obligada a presentar declaración de renta, podrá presentarla voluntariamente, siempre y cuando, le hayan practicado retenciones en la fuente al título del impuesto específico.
 

Si una persona natural cumple con alguno de los requisitos que le obligan a declarar impuesto sobre la renta, ¿Qué responsabilidad tendría?

Inscribirse en el registro único tributario (RUT), si ya está inscrito, sería actualizar la información, presentar la declaración y por último pagar, siempre y cuando amerite el pago.
 

¿Siempre que se declara renta hay que pagar impuesto?

Declarar renta no significa tener que pagar el impuesto. Puede que en la declaración el impuesto a pagar sea $0 o pueden tener un saldo a favor. 

 

¿Qué pasa si no presento la declaración o la hago fuera del plazo?

Si no presentaron la declaración en los plazos definidos, podrán presentarla luego, aunque deberán pagar una sanción por extemporaneidad y pagar intereses por mora. La sanción mínima a pagar por no declarar o mal cumplidas con la Dian será de $380.000. Solamente por declarar un día tarde.
 

¿La declaración debe firmarla un contador?

No es obligatorio que la declaración esté firmada por un contador. Solamente deben firmar la declaración un contador en el caso de las personas naturales obligadas a llevar contabilidad. Fuera de ese caso, no necesitan que un contador les firme.

 

¿Te ha quedado claro cuáles son los documentos que debes tener a mano para diligenciar tu declaración de renta?, cuéntanos qué documentos has utilizado al completar tu declaración de renta y qué opinas al respecto

 
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  • DIAN
  1. Nuevo
    #3
    04/07/19 23:51

    Donde encuentro explicación de las alternativas para diligenciar: Mecanismo Digital, Habilitando Cuenta y Directamente Sin Claves?

  2. en respuesta a Lilik
    -
    Top 25
    #2
    03/09/18 17:24

    Buenas tardes Lilik,

    En este caso, debes validar la información del Art. 107 del Estatuto Tributario.
    Así como también consultar el decreto 2250 del 2017 que reglamenta la presentación de renta personas naturales año gravable 2017 y el sistema de determinación cedular.

    Saludos

  3. Nuevo
    #1
    03/09/18 11:12

    Buenos días, tengo una duda, para las deducciones, las facturas de universidad de mi hija y mio aplican?.

    Gracias por su atención