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¿Qué gastos puedes deducirte en tu declaración de renta?

¿Qué gastos puedes deducirte en tu declaración de renta?

Existen varios gastos que puedes deducir al momento de determinar tu impuesto de renta, estas deducciones aplican como descuentos en tu declaración de renta. En este post te enseñamos las diferentes deducciones a las que puedes acceder, para tener una Guía de declaración a la renta al realizar tu declaración de impuestos para personas naturales.
 
 
¿Qué gastos puedes deducirte en tu declaración de renta?
 
 

 

¿Qué gastos puedes deducirte en tu declaración de renta?

El impuesto a la renta es una obligación que deben cumplir todos los años las personas tanto naturales como jurídicas. En Colombia los impuestos no son estables y durante los últimos años tienden a ajustarse con la llegada de un nuevo periodo, para este 2022 para que los impuestos no sean tan altos puede restar algunos de sus gastos a sus ingresos para que la base gravable sea menor, es decir, para que el valor sobre el cual se calcula lo que tiene que pagar no sea tan alto.
 

Ahora bien, al momento de incluir los gastos deducibles a la declaración de renta es cuando más errores se puede encontrar, ya que muchas veces no se tiene en claridad cuáles son los gastos o costos que si se pueden deducir en tu declaración de renta como persona natural.

 

Deducciones del impuesto de renta como persona natural.

Como Guía de declaración a la renta, las deducciones que puedes realizarte en el impuesto de la renta son:
 

Intereses o corrección monetaria por préstamos adquisición de vivienda

La deducción por intereses o corrección monetaria, en el caso de haber solicitado un crédito hipotecario o un préstamo para vivienda es de hasta 100 UVT ($3.630.800.-) mensuales o 1200 UVT ($43.569.600.-) por todo el año calendario.

 

Gastos en Salud

Puedes deducir los gastos realizados por salud, siempre que hayan sido realizados por el trabajador, hasta un máximo 16 UVT mensuales ($580.928.-)

 

Pagos por medicina prepagada

Se deducen los pagos realizados a entidades de Medicina Prepagada vigiladas Superintendencia de salud que impliquen protección al trabajador, su cónyuge, sus hijos y/o dependientes. La deducción por pagos de medicina prepagada de hasta 16 UVT ($580.928.-) mensuales.

 

Pagos por seguros de salud

Los pagos realizados a compañías vigiladas por Superintendencia Financiera en concepto de seguros de salud que impliquen protección al trabajador, su cónyuge, sus hijos y/o dependientes, pueden ser deducidos del Impuesto a la Renta por un importe máximo de hasta 16 UVT ($580.928.-) mensuales.

 

Deducción por Dependientes

Se puede realizar la deducción por dependientes por un importe equivalente hasta 10% de ingresos brutos o hasta 32 UVT mensuales ($1.161.856.-), el valor menor.

Son dependientes:

  • Hijos hasta 18 años
  • Hijos entre 18-23 con financiación de la educación
  • Hijos mayores a 23 años con dependencia por factores físicos/psicológicos
  • Cónyuge o compañero permanentes en situación de dependencia por ingresos menores a 260 UVT ($9.440.080.-) en el año
  • Cónyuge o compañero permanentes en situación de dependencia por factores físicos o psicológicos
  • Hermanos en situación dependencia por ingresos menores a 260 UVT ($9.440.080.-) en el año o por factores físicos o psicológicos.

 

Gravamen a los movimientos financieros 

Se puede deducir el 50% del 4x1000.
 

Donaciones

A partir de 2017, algunas donaciones siguen siendo deducción y todas las donaciones pueden ser descuento (25% del valor donado) siempre y cuando se cumplan para todos los casos unos requisitos específicos. Es importante aclarar que se puede escoger un solo beneficio entre ambos, la deducción o el descuento.

Las donaciones que dan derecho al descuento del 25% del valor donado son las efectuadas a entidades sin ánimo de lucro que fueron calificadas en el régimen especial del impuesto sobre la renta y complementarios y a las entidades no contribuyentes de los artículos 22 y 23 del Estatuto Tributario.
 

Fondos de Pensiones

Se puede realizar la deducción a las contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez y a fondos de cesantías, por hasta un importe de 3.800 UVT ($137.970.400.-) anuales. 

Los aportes a título de cesantía realizados por los partícipes independientes, serán deducibles de la renta hasta la suma de 2.500 UVT ($90.770.000).
 

Intereses Crédito ICETEX

Según el artículo 119 de la Ley del Impuesto a la Renta, si tiene crédito con el Icetex podrá descontar los intereses que pague por hasta un valor de 100 UVT ($3.630.800.-) anuales.
 

Límites a las deducciones en la renta de las personas naturales.

Según la normativa, las rentas exentas y deducciones aplicables a la cédula general no podrán exceder el cuarenta por ciento (40%) o las 5.040 UVT ($181.843.200.-), el valor menor. Este porcentaje se aplicará sobre la base que se obtiene de detraer a los ingresos por concepto de rentas de trabajo, de capital y no laborales los ingresos no constitutivos de renta.

En otras palabras, la sumatoria de las deducciones especiales y más las rentas exentas no pueden exceder de 5.040 UVT, y en todo caso no pueden representar más del 40% de los ingresos de la cédula general.

 

Es importante para sepas que gastos son deducibles en tu declaración y puedas disminuir el monto a pagar a la DIAN por el año gravable 2021. Conocer sobre los gastos que puedes deducirte en tu declaración de renta 2022 como persona natural te ayudará a ahorrar dinero en impuestos, y recuerda que debes cumplir responsablemente con tu declaración de impuesto para evitar futuras sanciones.
 

Ahora ya conoces las diferentes deducciones a las que puedes acceder. ¿Cuál es tu opinión?

 

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  1. en respuesta a Isabel Sanz Torres
    -
    Nuevo
    #42
    08/10/19 17:02

    Isabel buenas tardes
    En tu respuesta a Alexis del 25 de julio de 2018, decías que el ICA y el Predial son deducibles en el 100% siempre y cuando hayan sido efectivamente pagados en el año gravable y tengan relación de causalidad con la renta; y finalizas diciendo que se debe incluir en la cédula de rentas no laborales en el renglón de costos y gastos procedentes.
    Me pregunto, si el art 115 del ET considera estos impuestos como deducciones, no se deberían incluir en el renglón de deducciones, con las limitaciones respectivas y no como costos y gastos procedentes¿

  2. Nuevo
    #41
    05/09/19 08:12

    El pago de universidad de un nieto puede incluirse como deducción por dependiente económico?