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Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2019? Formulario 210

Es un buen momento para presentar la declaración de renta 2019…¿Cómo debo hacer mi declaración de renta para personas naturales 2019? ¿Qué plazo tengo? ¿En qué consiste el formulario 210? Aquí tenemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración de renta para personas naturales 2019.

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2018? Formulario 210

 
 

 

 

¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2019? 

Antes de aprender cómo presentar mi declaración de renta de personas naturales 2019, debo comprobar si debo hacerlo. No todos los que declaran renta tiene que pagar el impuesto y tampoco todos los colombianos deben hacer la declaración. ¿Quienes deben presentar la declaración de renta?
  • Personas naturales con ingresos superiores a  $3.868.166 mensuales, es decir, que tengan ingresos superiores a $46.418.000  anuales.
  • Si tuviste patrimonio bruto de más de $149.202.000
  • Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $46.418.000 
  • Si las compras y consumos fueron mayores a $46.418.000
  • Si los consumos mediante tarjeta de crédito exceden  los $46.418.000
  • Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, exceden los $46.418.000

 

¿Cuándo tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta para personas naturales?

A continuación explicaremos los plazos para presentar la declaración sobre la renta para personas naturales, personas jurídicas y grandes contribuyentes, así como el plazo para presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.
 

Plazo impuesto sobre la Renta

Los plazos para que las personas naturales cumplan con la obligación de declarar o pagar empezará el 06 de agosto de 2019 y terminará el 17 de octubre de 2019, según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria.
 
 
  ÚLTIMOS DÍGITOS NIT    HASTA EL DÍA 
99 y 00 6 de agosto de 2019
97 y 98 8 de agosto de 2019
95 y 96 9 de agosto de 2019
93 y 94 12 de agosto de 2019
91 y 92 13 de agosto de 2019
89 y 90 14 de agosto de 2019
87 y 88 15 de agosto de 2019
85 y 86 16 de agosto de 2019
83 y 84 20 de agosto de 2019
81 y 82 21 de agosto de 2019
79 y 80 22 de agosto de 2019
77 y 78 23 de agosto de 2019
75 y 76 26 de agosto de 2019
73 y 74 27 de agosto de 2019
71 y 72 28 de agosto de 2019
69 y 70 29 de agosto de 2019
67 y 68 30 de agosto de 2019
65 y 66 2 de septiembre de 2019
63 y 64 3 de septiembre de 2019
61 y 62 4 de septiembre de 2019
59 y 60 5 de septiembre de 2019
57 y 58 6 de septiembre de 2019
55 y 56 9 de septiembre de 2019
53 y 54 10 de septiembre de 2019
51 y 52 11 de septiembre de 2019
49 y 50 12 de septiembre de 2019
47 y 48 13 de septiembre de 2019
45 y 46 16 de septiembre de 2019
43 y 44 17 de septiembre de 2019
41 y 42 18 de septiembre de 2019
39 y 40 19 de septiembre de 2019
37 y 38 20 de septiembre de 2019
35 y 36 23 de septiembre de 2019
33 y 34 24 de septiembre de 2019
31 y 32 25 de septiembre de 2019
29 y 30 26 de septiembre de 2019
27 y 28 27 de septiembre de 2019
25 y 26 30 de septiembre de 2019
23 y 24 1 de octubre de 2019
21 y 22 2 de octubre de 2019
19 y 20 3 de octubre de 2019
17 y 18 4 de octubre de 2019
15 y 16 7 de octubre de 2019
13 y 14 8 de octubre de 2019
11 y 12 9 de octubre de 2019
09 y 10 10 de octubre de 2019
07 y 08 11 de octubre de 2019
05 y 06 15 de octubre de 2019
03 y 04 16 de octubre de 219
01 y 02 17 de octubre de 2019
 
 
En el caso de los grandes contribuyentes, el plazo es el siguiente:
  • El plazo para pagar el valor de la primera cuota: entre el 8 y 21 de febrero de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la segunda cuota: entre el 9 y el 25 de abril de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la tercera cuota: 11 y 25 de junio de 2019
En el caso de las personas jurídicas y demás contribuyentes, el plazo es el siguiente: 
  • Declaración y primera cuota: entre el 9 de abril de 2019 y el 10 de mayo de 2019 (teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT)
  • Segunda cuota: entre el 11 de junio de 2019 y el 25 de junio de 2019 (teniendo en cuenta el último dígito del NIT)

 

¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2019?

Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta 2019. A continuación les muestro un pequeño esquema como hay que presentar la declaración de renta 2019.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?

Primero de todo debes comprobar si debes presentar tu declaración de renta sobre las personas naturales en 2019. Antes ya hemos mencionado quienes deben presentar la declaración de la renta, ¡comprueba si eres uno de ellos!
 
Si eres personal residente y superar cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio, consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que realizar la declaración de renta 2019. 
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 2:  Inscríbase o actualice el RUT

Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y complementarios.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 3: Identificar el tipo de ingreso por cédula

Existen 5 tipos de cédula para realizar la declaración de renta 2019: Rentas de Trabajo, Rentas de pensiones, Rentas de capital, Rentas no laborales y Otros.
 
Cédula Tipo de ingresos
Rentas de trabajo  

Ingresos señalados en el artículo 103 del ET: 

  • Salarios.
  • Comisiones.
  • Prestaciones sociales.
  • Viáticos.
  • Gastos de representación.
  • Honorarios. 
  • Emolumentos eclesiásticos. 
  • Compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo

En general, las compensaciones por servicios personales. En ningún caso podrán incluirse ingresos por honorarios percibidos por personas naturales que contraten o vinculen 2 o más trabajadores por al menos 90 días. 

Rentas de pensiones  
  • Pensiones de jubilación. 
  • Pensión de invalidez. 
  • Pensión de vejez. 
  • Pensión de sobrevivientes. 
  • Pensión sobre riesgos laborales 
  • Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones. 
  • Devoluciones de saldos de ahorro pensional. 
Rentas de capital
  • Intereses. 
  • Rendimientos financieros
  • Arrendamientos
  • Regalías
  • Explotación de la propiedad intelectual. 
Rentas no laborables
  • Honorarios de personas naturales que presente servicios y contraten o vinculen por al menos 90 días continuos o discontinuos, 2 o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad. 
  • Todos los demás ingresos que no se clasifiquen de manera expresa en las demás cédulas. 
Otros
  • Dividendos. 
  • Participaciones. 

 

 

Declaración de renta 2019 - Paso 4: Formularios renta naturales

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2019? Formulario 210 o Formulario 110.
  • Formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 110: Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jurídicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o sucesiones ilíquidas no residentes.

Declaración de renta 2019 - Paso 5: Declaro y si corresponde pago

La obligación de declarar es diferente a la obligación de pagar, por eso, independientemente de que su declaración arroje un saldo a pagar o no. Por eso es importante presentar la declaración de renta en los plazos estipulados, para no incurrir en sanción de extemporaneidad. 
 
Para realizar la declaración de renta 2019, no es necesario desplazarse a por un formulario a los puntos de contacto de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), ya que es posible utilizar los servicios en línea de la DIAN.
  • Opción 1 - Usuarios registrados: Si eres un usuario registrado de los servicios en línea de la DIAN puedes diligenciar tu formulario ya sea como usuario virtual o no, e incluso pagar en línea.
  • Opción 2 - Nuevos usuarios: Si aún no estás registrado en los servicios en línea de la DIAN, puedes hacerlo habilitando tu cuenta. Esta opción te permite crear una cuenta para poder convertirse en usuario registrado.
  • Opción 3 - Usuarios no registrados (Diligenciar Formularios): Puedes diligenciar tus formularios, sin necesidad de habilitar cuentas, sin claves, utilizando esta opción. Esta opción se diseñó para facilitar el procedimiento a quienes regularmente lo venían haciendo en los formularios litográficos.
  • Opción 4 - Formulario en papel: Si no puedes hacer uso de las opciones anteriores, puedes adquirir el formulario litográfico (papel) sin costo alguno en los diferentes puntos de contacto del DIAN a nivel nacional.
 
Si quieres conocer todas las claves para hacer tu declaración de renta aquí podrás descargarte un manual con la información necesaria sobre los pasos, documentos, formularios, gastos y fechas de tu declaración de renta.

246 comentarios (mostrando del 141 al 160)

Añadir comentario
  1. Isabel Sanz Torres

    en respuesta a Lirsa
    Ver mensaje de Lirsa

    Buenas tardes Lirsa,
    Debes esperar a que se publique el formulario 210.

    El área encargada de la DIAN no ha establecido una fecha para la publicación y habilitación del formulario 210.

    El formulario modelo e Instructivo lo puedes encontrar aquí:

    https://www.dian.gov.co/atencionciudadano/formulariosinstructivos/Formularios/2018/Formulario_210_2018.pdf

    Es necesario que estés validando en la página de la DIAN cualquier comunicado que se emita en relación a la publicación del formulario 210.

    Saludos

  2. Nicolás Gutiérrez

    Hola. Soy ciudadano colombiano residente en España donde percibo un salario (por parte de un empleador Español). Tengo otro empleador en Colombia del que recibo honorarios por prestación de servicios. ¿Cómo debo realizar la declaración de estos honorarios percibidos en Colombia para evitar doble tributación?

  3. Nanita1207

    Buenas noches quisiera saber si debo declarar renta soy policia y tengo los siguientes ingresos en el 2017 por salarios son de 42.000.000, recibi un subsidio para compra de vivienda por 38.000.000 y retiro cesantias por 44.000.000, tengo entendido que se puede tomar una parte de mi ingreso por salarios 42.000.000, como "exceso de salario" pero no se cual seria el porcentaje.

    agradezco si me pueden brindar información.

  4. Nyagui

    en respuesta a Alemuslo
    Ver mensaje de Alemuslo

    Buen dias Alemusco, debes presentar la declaracion y pagar el impuesto por ganancia ocasional.

  5. Gloma

    Vendí un vehículo de servicio público, puedo deducir únicamente el valor del impuesto?, lo registro en la cédula rentas de capital o en rentas no laborales. Gracias

  6. Anguiv83

    Buen dia, requiero me indiquen los documentos que se debe de solicitar y lo que se debe de tener en cuenta para realizar la declaración de renta de un empleado de la policia, el cargo es mayor. Gracias

  7. Isabel Sanz Torres

    en respuesta a Nicolás Gutiérrez
    Ver mensaje de Nicolás Gutiérrez

    Buenas tardes Nicolás,

    Debes validar la Resolución 013 del 2018 y la resolución 032 del 2018.
    Para poder determinar cómo se declaran estos honorarios percibidos en Colombia.

    Saludos

  8. Isabel Sanz Torres

    en respuesta a Nanita1207
    Ver mensaje de Nanita1207

    Buenas tardes Nanita1207,

    Para los topes de la declaración de Renta es necesario validar el Decreto 1951 del 2017 Artículo 1.6.1.13.2.6. y siguientes
    De igual manera puedes validar el siguiente Micrositio

    https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/Renta_Personas_Naturales_2017/Presentacion/Paginas/default.aspx

    https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/Renta_Personas_Naturales_2017/obligados_declarar/Paginas/default.aspx

    Y en caso de que debas hacer uso del formulario 110, en el siguiente enlace puedes validar el instructivo del Formulario:

    https://www.dian.gov.co/atencionciudadano/formulariosinstructivos/Formularios/2018/Formulario_110_2018.pdf

    Saludos

  9. csandoval

    en respuesta a Gloma
    Ver mensaje de Gloma

    Hola Gloma,

    Complementando la información que te han dado:

    Lo primero que debes identificar es por cuál renta cedular debes declarar
    Después de ello verificar cuales son los descuentos y deducciones que puedes.

    El decreto 2250 de 2017 reglamenta la presentación de renta para las personas naturales, año gravable 2017. En este podrás consultar temas como: la clasificación de las rentas cedulares de las personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes, reglas para la determinación del impuesto sobre la renta y complementario, rentas exentas y deducciones, rentas exentas y deducciones.
    En el siguiente enlace encuentras el micrositio con toda la información para la declaración de renta año gravable 2017:

    https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/Renta_Personas_Naturales_2017/Presentacion/Paginas/default.aspx

    En este encuentras el ABC de renta, el programa ayuda renta, los obligados y no obligados, la determinación de las rentas cedulares, presentación, pago de la declaración, normatividad e información adicional.

    Saludos

  10. Isabel Sanz Torres

    en respuesta a Anguiv83
    Ver mensaje de Anguiv83

    Buenas tardes Anguiv83,

    Para la presentación de la declaración de renta la DIAN no te solicita presentar documentos.

    Saludos

  11. Erickriot

    buen dia, estoy obligado a declarar por el uso de la aduana en una oportunidad, no he tenido actividad durante el 2017, debo declarar solo el patrimonio obtenido? es importante destacar que soy regimen comun desde junio 2017

  12. Arbey Quijano

    en el nuevo formulario 210 la casilla 36 rentas exentas de trabajo y deducciones imputables ltdas, al parecer tiene un problema porque al colocar un valor aparece que no puede ser mayor que la casilla 34 de renta liquida ( efectivamente el valor es mucho menor)
    cual es la diferencia entre las casillas 35 y 36 ?

  13. Isabel Sanz Torres

    en respuesta a Erickriot
    Ver mensaje de Erickriot

    Buenas tardes Erickriot,

    Si haces referencia a que eres usuario aduanero, esa responsabilidad te convierte en régimen común como me estás indicando que eres.
    Y por tanto eres responsable de renta y de IVA.

    Saludos

  14. Isabel Sanz Torres

    en respuesta a Arbey Quijano
    Ver mensaje de Arbey Quijano

    Buenas tardes Arbey,

    A continuación te explico el funcionamiento de las casillas 35 y 36:

    Casilla 35: Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables: escriba el resultado de sumar el total de las rentas exentas más el total de las deducciones imputables.

    Casilla 36: Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables
    (limitadas): Es necesario escribir el valor de la casilla 35 (Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables) siempre y cuando no excedan el cuarenta (40%) del valor de la casilla 34 (Renta líquida), que en todo caso no
    puede exceder cinco mil cuarenta (5.040) UVT (UVT 2017 $31,859 = $160.569.000), conforme lo señala el artículo 336 E.T. En caso de exceder el límite establecido anteriormente, se debe escribir hasta ese monto calculado.
    En el caso de los servidores públicos diplomáticos, consulares y administrativos del Ministerio de Relaciones Exteriores que prestan servicios en el exterior, la prima de costo de vida de que trata el Decreto 3357 de 2009 no se tendrá en cuenta para efectos del cálculo del límite porcentual del cuarenta por ciento (40%), previsto en el inciso anterior.
    El valor correspondiente al valor de las cesantías retiradas y que estuvieron acumuladas al 31 de diciembre de 2016 y las rentas exentas en virtud de un convenio para evitar la doble tributación, no tienen en cuenta los limites señalados en el inciso 2° del artículo 336 E.T

    En la 36 se coloca el mismo valor de la 35, siempre que no exceda lo que se indica.

    Saludos

  15. Manulogistica

    Si recibí durante el 2017 $50'000.000 de ingreso anual salario, y no tengo nada que deducir, Aproximadamente cuanto debería de pagar en la declaración de renta.
    Un contador conocido me hizo el calculo y me dijo que aproximadamente son $2.500.000. Me asuste por que es mucho dinero. Es correcto el valor aproximado que me dicen?

  16. Isabel Sanz Torres

    en respuesta a Manulogistica
    Ver mensaje de Manulogistica

    Buenas noches Manulogistica,

    El valor a pagar no te lo puede indicar, ya que depende del ingreso de cada cedula, el formulario está diseñado con las formulas o el programa ayuda renta te puede ayudar.
    Micrositio renta 2017

    https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/Renta_Personas_Naturales_2017/Paginas/default.aspx
    Allí puedes consultar la normatividad, encontrar el vínculo con la información reportada por terceros y descargar el programa ayuda renta.
    Para el año gravable 2017, ya está el instructivo, sin embrago, para su diligenciamiento solo está habilitado por usuario registrado.
    En el siguiente enlace encuentras el instructivo:

    https://www.dian.gov.co/atencionciudadano/formulariosinstructivos/Formularios/2018/Formulario_210_2018.pdf

    Saludos

  17. Josecaicedo5032

    Buenos dias,

    tan amable me colaboran con unas pregeuntas sobre si debo declar renta este 2018,

    tengo 3 cuentas de ahorros, la suma de lo consignado en las 3 cuentas en el 2017 es de 49.000.000$, por los siguientes conceptos, 22.000.000 de indemnizacion por despido sin justa causa, 6.000.000 de liquidacion por cesantias, primas y vacaciones acumuladas, 7.000.000 de salario consignados en los direfentes meses del año, 7.000.000 de consignaciones para gastos de la empresa, como viaticos, hoteles, pago de transportes entre otros, y 7.000.000 de consignaciones personales, por favor me colaboras informandome si debo declarar renta, porque nose si todo lo que me consignan sin importar el concepto todo se suma para la base de 44.603.000$ de consignaciones acumaldas.

    quedo atento, muchas gracias