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Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT
¿Cómo presentar tu declaración de renta?

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2018? Formulario 210

Es un buen momento para presentar la declaración de renta 2018…¿Cómo debo hacer mi declaración de renta para personas naturales 2018? ¿Qué plazo tengo? ¿En qué consiste el formulario 210? Aquí tenemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración de renta para personas naturales 2018.
 
 
¿Cómo presentar mi declaración de renta 2018? Formulario 210
 
 

 

 

¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2018? 

Antes de aprender cómo presentar mi declaración de renta de personas naturales 2018, debo comprobar si debo hacerlo. Ya que, no todos los que declaran renta tiene que pagar el impuesto y tampoco todos los colombianos deben hacer la declaración. ¿Quienes deben presentar la declaración de renta?
  • Personas naturales con ingresos superiores a $3.716.916 mensuales, es decir, que tengan ingresos superiores a $44.603.000  anuales.
  • Si tuviste patrimonio bruto de más de $143.366.000
  • Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $44.603.000 
  • Si las compras y consumos fueron mayores a $44.603.000 
  • Si los consumos mediante tarjeta de crédito exceden  los $44.603.000
  • Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, exceden los $44.603.000

 

¿Cuándo tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta para personas naturales?

A continuación explicaremos los plazos para presentar la declaración sobre la renta para personas naturales, personas jurídicas y grandes contribuyentes, así como el plazo para presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.
 

Plazo impuesto sobre la Renta

Los plazos para que las personas cumplan con la obligación de declarar o pagar empezará el 9 de agosto de 2018 y terminará el 19 de octubre de 2018, según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria.
 
ÚLTIMOS DÍGITOS NIT HASTA EL DÍA
99 y 00 9 de agosto de 2018
97 y 98 10 de agosto de 2018
95 y 96 13 de agosto de 2018
93 y 94 14 de agosto de 2018
91 y 92 15 de agosto de 2018
89 y 90 16 de agosto de 2018
87 y 88 17 de agosto de 2018
85 y 86 21 de agosto de 2018
83 y 84 22 de agosto de 2018
81 y 82 23 de agosto de 2018
79 y 80 24 de agosto de 2018
77 y 78 27 de agosto de 2018
75 y 76 28 de agosto de 2018
73 y 74 29 de agosto de 2018
71 y 72 30 de agosto de 2018
69 y 70 31 de agosto de 2018
67 y 68 3 de septiembre de 2018
65 y 66 4 de septiembre de 2018
63 y 64 5 de septiembre de 2018
61 y 62 6 de septiembre de 2018
59 y 60 7 de septiembre de 2018
57 y 58 10 de septiembre de 2018
55 y 56 11 de septiembre de 2018
53 y 54 12 de septiembre de 2018
51 y 52 13 de septiembre de 2018
49 y 50 14 de septiembre de 2018
47 y 48 17 de septiembre de 2018
45 y 46 18 de septiembre de 2018
43 y 44 19 de septiembre de 2018
41 y 42 20 de septiembre de 2018
39 y 40 21 de septiembre de 2018
37 y 38 24 de septiembre de 2018
35 y 36 25 de septiembre de 2018
33 y 34 26 de septiembre de 2018
31 y 32 27 de septiembre de 2018
29 y 30 28 de septiembre de 2018
27 y 28 1 de octubre de 2018
25 y 26 2 de octubre de 2018
23 y 24 3 de octubre de 2018
21 y 22 4 de octubre de 2018
19 y 20 5 de octubre de 2018
17 y 18 8 de octubre de 2018
15 y 16 9 de octubre de 2018
13 y 14 10 de octubre de 2018
11 y 12 11 de octubre de 2018
09 y 10 12 de octubre de 2018
07 y 08 16 de octubre de 2018
05 y 06 17 de octubre de 2018
03 y 04 18 de octubre de 2018
01 y 02 19 de octubre de 2018
 
En el caso de los grandes contribuyentes, el plazo es el siguiente:
  • El plazo para pagar el valor de la primera cuota: entre el 8 y 21 de febrero de 2018
  • El plazo para pagar el valor de la segunda cuota: entre el 10 y el 23 de abril de 2018
  • El plazo para pagar el valor de la tercera cuota: 13 y 26 de junio de 2018
En el caso de las personas jurídicas y demás contribuyentes, el plazo es el siguiente: 
  • Declaración y primera cuota: entre el 10 de abril de 2018 y el 08 de mayo de 2018 (teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT)
  • Segunda cuota: entre el 13 de junio de 2018 y el 26 de junio de 2018 (teniendo en cuenta el último dígito del NIT)

 

¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2018?

Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta 2018. A continuación les muestro un pequeño esquema como hay que presentar la declaración de renta 2018.
 

Declaración de Renta 2018 - Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?

Primero de todo debes comprobar si debes presentar tu declaración de renta sobre las personas naturales en 2018. Antes ya hemos mencionado quienes deben presentar la declaración de la renta, ¡comprueba si eres uno de ellos!
 
Si eres personal residente y superar cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio, consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que realizar la declaración de renta 2018. 
 

Declaración de Renta 2018 - Paso 2:  Inscríbase o actualice el RUT

Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y complementarios.
 

Declaración de Renta 2018 - Paso 3: Identificar el tipo de ingreso por cédula

Existen 5 tipos de cédula para realizar la declaración de renta 2018: Rentas de Trabajo, Rentas de pensiones, Rentas de capital, Rentas no laborales y Otros.
 
Cédula Tipo de ingresos

Rentas de trabajo

Ingresos señalados en el artículo 103 del ET:

  • Salarios.
  • Comisiones.
  • Prestaciones sociales.
  • Viáticos.
  • Gastos de representación.
  • Honorarios.
  • Emolumentos eclesiásticos.
  • Compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo.

En general, las compensaciones por servicios personales.
En ningún caso podrán incluirse ingresos por honorarios percibidos por personas naturales que contraten o vinculen 2 o más trabajadores por al menos 90 días.

Rentas de pensiones

  • Pensión de jubilación.
  • Pensión de invalidez.
  • Pensión de vejez.
  • Pensión de sobrevivientes.
  • Pensión sobre riesgos profesionales.
  • Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones.
  • Devoluciones de saldos de ahorro pensional.
Rentas de capital
  • Intereses.
  • Rendimientos financieros.
  • Arrendamientos.
  • Regalías.
  • Explotación de la propiedad intelectual.
Rentas no laborales
  • Honorarios de personas naturales que presten servicios y contraten o vinculen por al menos 90 días continuos o discontinuos, 2 o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad.
     
  • Todos los demás ingresos que no se clasifiquen de manera expresa en las demás cédulas.

 

Otros
  • Dividendos.
  • Participaciones.

 

Declaración de renta 2018 - Paso 4: Formularios renta naturales

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2018? Formulario 210 o Formulario 110.
  • Formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 110: Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jurídicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o sucesiones ilíquidas no residentes.

Declaración de renta 2018 - Paso 5: Declaro y si corresponde pago

La obligación de declarar es diferente a la obligación de pagar, por eso, independientemente de que su declaración arroje un saldo a pagar o no. Por eso es importante presentar la declaración de renta en los plazos estipulados, para no incurrir en sanción de extemporaneidad. 
 
Para realizar la declaración de renta 2018, no es necesario desplazarse a por un formulario a los puntos de contacto de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), ya que es posible utilizar los servicios en línea de la DIAN.
  • Opción 1 - Usuarios registrados: Si eres un usuario registrado de los servicios en línea de la DIAN puedes diligenciar tu formulario ya sea como usuario virtual o no, e incluso pagar en línea.
  • Opción 2 - Nuevos usuarios: Si aún no estás registrado en los servicios en línea de la DIAN, puedes hacerlo habilitando tu cuenta. Esta opción te permite crear una cuenta para poder convertirse en usuario registrado.
  • Opción 3 - Usuarios no registrados (Diligenciar Formularios): Puedes diligenciar tus formularios, sin necesidad de habilitar cuentas, sin claves, utilizando esta opción. Esta opción se diseñó para facilitar el procedimiento a quienes regularmente lo venían haciendo en los formularios litográficos.
  • Opción 4 - Formulario en papel: Si no puedes hacer uso de las opciones anteriores, puedes adquirir el formulario litográfico (papel) sin costo alguno en los diferentes puntos de contacto del DIAN a nivel nacional.
 
  1. #1

    Skeptico

    Gracias Andrea. Por fin alguna info de interés práctico para colombianos.

    Algunos dicen que aún los que no deberían declarar renta, podrían beneficiarse de declararla.

  2. #2

    Andrea Broseta

    en respuesta a Skeptico
    Ver mensaje de Skeptico

    ¡Hola Skeptico!

    Si por supuesto, aunque no tengas la obligación, te puedes beneficiar de declarar si has pagado más impuestos y te sale a devolver.

    Saludos.

  3. #3

    Guerrera

    Estimados señores:
    Quisiera porfavor me ayudasen con un par de preguntas
    - En Colombia los pensionados estaban excentos de pagar imuestos, tras la reforma tributaria reciente, aun es asi??
    -Una persona jubilada en Colombia que reside en el extranjero, donde se considera que esta su domicio fiscal?

    Un saludo

  4. #4

    Andrea Broseta

    en respuesta a Guerrera
    Ver mensaje de Guerrera

    Buenos días,

    las pensiones están exentas siempre que los ingresos sean inferiores a $39.591.000.

    Debes declarar si eres persona natural con residencia fiscal en Colombia y respondes afirmativamente a una de las siguientes preguntas:

    - ¿Obtuvo en 2015 ingresos brutos iguales o superiores a $39.591.000?
    - ¿Su patrimonio bruto a diciembre 31 de 2015 fue superior a $127.256.000?
    - ¿Durante el año gravable 2015 realizó compras y/o consumos en efectivo por más de $79.181.000?
    - ¿Realizó consignaciones en sus cuentas bancarias, depósitos o inversiones financieras durante 2015 por más de $127.256.000?
    - ¿Es responsable del IVA en el régimen común, al cierre del año gravable 2015?

    En cuanto a tu pregunta sobre el domicilio fiscal, como tienes tu pensión en Colombia, deberás declarar en Colombia si tus ingresos son superiores a lo indicado. ¿Pero resides todo el año fuera de Colombia? Este dato es importante..

  5. #5

    Guerrera

    en respuesta a Andrea Broseta
    Ver mensaje de Andrea Broseta

    Hola Andrea,
    Muchas gracias por tus respuestas. Respecto al domicilio fiscal, Si, resido todo el año fuera de Colombia. Podrias explicarme como afecta esto a la declaración?.

    Un saludo

  6. #6

    Andrea Broseta

    en respuesta a Guerrera
    Ver mensaje de Guerrera

    Buenos días,

    debes declarar en el país donde residas la mayor parte de tu tiempo. Aunque siempre debemos de revisar los acuerdos que haya entre ambos países. ¿En qué país resides actualmente?

  7. #7

    Andlep

    Hola a todos, tengo una consulta! El año pasado recibi (de una tía) bajo la figura de donación una participación sobre un inmueble. Un contador me dice que debo pagar impuesto por este donativo puntualmente dado que no me lo están haciendo mis padres...
    Sin embargo consulte otro contador y me dice que con el formulario 210 de la DIAN puedo declarar la donación y pagar un impuesto mucho menor respecto a lo que me dice el primer contador....Alguno tiene alguna información acerca de esto?

  8. #8

    Lorena Mendieta

    en respuesta a Andlep
    Ver mensaje de Andlep

    Hola, creo que con el Formulario 210 de la DIAN lo que puedes es declarar los donativos que realices tu a entidades.

  9. #9

    Luisfernandop

    Buenos dias, tengo q hacer las declaraciones de los años 2013-2014 y 2015, en este sentido, sólo tendría que ingresar a mi perfil de la DIAN y llenar los formularios de los respectivos años, o tienen un procedimiento especial?.

  10. #10

    Ronal Stevens

    en respuesta a Luisfernandop
    Ver mensaje de Luisfernandop

    Buenas tardes Luis Fernando,

    Lo primero que debe tener en cuenta es si está obligado a realizar la declaración de forma virtual en el sitio web de la DIAN, lo cual lo puede consultar en la resolución 12761 del año 2011.
    Allí también se indica que requiere el uso del mecanismo de firma respaldado con certificado digital.
    Si no cuenta con la firma electrónica, debe agendar una cita para la generación de dicha firma electrónica, esto lo hace en la página web de la DIAN, opción “Asignación de CITAS”.
    Y ya luego de tener la firma electrónica, puede entrar con su usuario de la DIAN, diligenciar la declaración y presentarla en el correspondiente banco para su respectivo pago.

    Como me indica que las declaraciones son de los años 2013,2014 y 2015 y estas serían extemporáneas, se le aplicaría una sanción por extemporaneidad, en el artículo 641 del Estatuto Tributario, le indican cómo debe hacer el cálculo de la sanción por extemporaneidad.
    Además es importante que tenga en cuenta que adicional a las sanciones por extemporaneidad, se habrán generado intereses de mora (Artículos 634 y 635 del Estatuto Tributario)

    Si no tiene claridad de cuáles son los intereses moratorios que debe pagar por estos periodos, le recomiendo que verifique la Circular Externa N° 000003 de la DIAN en la cual se señala el procedimiento para el cálculo de los intereses moratorios.

    En conclusión el monto total de pago es: valor a pagar +sanción por extemporaneidad +intereses moratorios.
    Si cuenta alguna duda adicional, puede comunicarse con la línea 01 900 555 0993, donde podrán aclararle el proceso.

    Saludos

  11. #11

    Jean Carlos Rada

    en respuesta a Luisfernandop
    Ver mensaje de Luisfernandop

    Hola Luis Fernando, debido a que no presentaste la declaración de esos 3 años, te recomiendo que acudas a un Contador, debido a que debes calcular también la sanción por mora de esas declaraciones

  12. #12

    nick13571

    Buenas noches.
    Si a mitad de año del 2016 cambié de trabajo, en donde mi salario mensual supera el valor establecido, debo declarar renta? Me explico: de enero a finales de mayo mi salario era 2.300.000 y de junio a diciembre fue de 3.500.000.
    Muchas gracias por la información

  13. #13

    Ronal Stevens

    en respuesta a nick13571
    Ver mensaje de nick13571

    Buenas tardes,

    Los únicos que no están obligados a declarar, son quienes al último día del año gravable 2016 sus ingresos totales no superen a 1.400 UVT ($ 41’654.000), lo cual es un ingreso mensual de $ 3’471.166, es decir que tú SI tienes que realizar la declaración del 2016, sin importar que el cambio de trabajo se haya dado a mitad de mes.

    Saludos

  14. #14

    Claudiapopayan

    Buenas noches, cómo debe hacer su declaración un extranjero pensionado en su país y aquí en Colombia sólo tiene un carro,? A partir de cuántos días se considera residente? Gracias por responder

  15. #15

    Ronal Stevens

    en respuesta a Claudiapopayan
    Ver mensaje de Claudiapopayan

    Hola Claudia,

    Debes tener presente que si la persona que me indicas ha estado en el país durante 183 días seguidos o de forma discontinua, de un total de 365 días, será considerado como residente colombiano para efectos tributarios.

    Saludos

  16. #16

    Claudiapopayan

    en respuesta a Ronal Stevens
    Ver mensaje de Ronal Stevens

    Gracias por responder, la persona sí ha estado por más de 183 días. Es pensionado en su país y aquí en Colombia sólo tiene un carro. El debe declarar por el carro y su pensión?

  17. #17

    Ronal Stevens

    en respuesta a Claudiapopayan
    Ver mensaje de Claudiapopayan

    Hola Claudia,

    La persona que me indicas tiene ingresos superiores a $3’265.000 mensuales?

    Saludos

  18. #19

    Yina Robayo

    en respuesta a Ronal Stevens
    Ver mensaje de Ronal Stevens

    Buenas Noches,
    Quisiera saber si para un empleado se debe tomar en cuenta la liquidacion que se recibe cuando cambia de un trabajo. Ya que cambie de empleo en agosto de 2016 ganaba 2.800.000 y en el nuevo gano 3.400.000. Pero no tengo claro si se debe tener en cuenta liquidaciones y primas legales. Muchas gracias por su ayuda.

  19. #20

    Ronal Stevens

    en respuesta a Yina Robayo
    Ver mensaje de Yina Robayo

    Buenas noches Yina,

    Los únicos que no están obligados a declarar, son quienes al último día del año gravable 2016 sus ingresos totales no superen los $ 41’654.000, lo cual es un ingreso mensual de $ 3’471.166, es decir que tú SI tienes que realizar la declaración del 2016, sin importar que el cambio de trabajo se haya dado a mitad de mes.

    Con respecto a que entra dentro de la declaración y que no, te cuento que están gravados todos los pagos o abonos a cuenta que provengan de tu relación laboral con la empresa exceptuando:

    • Las indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad.
    • Las indemnizaciones que impliquen protección a la maternidad.
    • Lo recibido por gastos de entierro del trabajador.
    • El auxilio de cesantía y los intereses sobre cesantías, siempre y cuando sean recibidos por trabajadores cuyo ingreso mensual promedio en los seis (6) últimos meses de vinculación laboral no exceda de 350 UVT.
    • Las pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre Riesgos Profesionales, hasta el año gravable de 1997.
    • El seguro por muerte, y las compensaciones por muerte de los miembros de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional.
    • El exceso del salario básico percibido por los oficiales y suboficiales de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional y de los agentes de ésta última.

    Si cuentas con alguna duda adicional, puedes comunicarte con la línea 01 900 555 0993, donde podrán aclararte las inquietudes que tengas del proceso.

    Saludos