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Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2017? Formulario 210

Es un buen momento para presentar la declaración de renta 2017…¿Cómo debo hacer mi declaración de renta para personas naturales 2017? ¿Qué plazo tengo? ¿En qué consiste el formulario 210? Aquí tenemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración de renta para personas naturales 2017.
 
 
¿Cómo presentar mi declaración de renta 2017? Formulario 210

 

¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2017? 

Antes de aprender cómo presentar mi declaración de renta de personas naturales 2017, debo comprobar si debo hacerlo. Ya que, no todos los que declaran renta tiene que pagar el impuesto y tampoco todos los colombianos deben hacer la declaración. ¿Quienes deben presentar la declaración de renta?
 
  • Personas naturales con ingresos superiores a $3’265.000 mensuales, es decir, que tengan ingresos superiores a $39,5 millones anuales.
  • Si tuviste patrimonio bruto de más de $127,256 millones de pesos
  • Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $39.591 millones
  • Si registraste consumos con tarjeta de débito o crédito superiores a $76,9 millones o consignaciones bancarias por más de $123,68 millones
*Todavía no han actualizado los datos para 2017.

¿Cuánto tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta para personas naturales?

A continuación explicaremos los plazos para presentar la declaración sobre la renta para personas naturales, personas jurídicas y grandes contribuyentes, así como el plazo para presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.
 

Plazo impuesto sobre la Renta

Los plazos para que las personas cumplan con la obligación de declarar o pagar empezará el 9 de agosto y terminará el 19 de octubre, según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria.
 
ÚLTIMOS DÍGITOS NIT HASTA EL DÍA
99 y 00 9 de agosto
97 y 98 10 de agosto
95 y 96 11 de agosto
93 y 94 12 de agosto
91 y 92 16 de agosto
89 y 90 17 de agosto
87 y 88 18 de agosto
85 y 86 19 de agosto
83 y 84 22 de agosto
81 y 82 23 de agosto
79 y 80 24 de agosto
77 y 78 25 de agosto
75 y 76 26 de agosto
73 y 74 29 de agosto
71 y 72 30 de agosto
69 y 70 31 de agosto
67 y 68 1 de septiembre
65 y 66 2 de septiembre
63 y 64 5 de septiembre
61 y 62 6 de septiembre
59 y 60 7 de septiembre
57 y 58 8 de septiembre
55 y 56 9 de septiembre
53 y 54 12 de septiembre
51 y 52 13 de septiembre
49 y 50 14 de septiembre
47 y 48 15 de septiembre
45 y 46 16 de septiembre
43 y 44 19 de septiembre
41 y 42 20 de septiembre
39 y 40 21 de septiembre
37 y 38 22 de septiembre
35 y 36  23 de septiembre
33 y 34 26 de septiembre
31 y 32 27 de septiembre
29 y 30 28 de septiembre
27 y 28 29 de septiembre
25 y 26 30 de septiembre
23 y 24 3 de octubre
21 y 22 4 de octubre
19 y 20 5 de octubre
17 y 18 de octubre
15 y 16 de octubre
13 y 14 10 de octubre
11 y 12 11 de octubre
09 y 10 12 de octubre
07 y 08 13 de octubre
05 y 06 14 de octubre
03 y 04 18 de octubre
01 y 02 19 de octubre
 
En el caso de los grandes contribuyentes, el plazo es el siguiente:
  • El plazo para pagar el valor de la primera cuota: entre el 9 y 22 de febrero
  • El plazo para pagar el valor de la segunda cuota: entre el 12 y el 25 de abril
  • El plazo para pagar el valor de la tercera cuota: 9 y 22 de junio
En el caso de las personas jurídicas y demás contribuyentes, el plazo es el siguiente: 
  • Primera cuota de la obligación: entre el 12 de abril y el 10 de mayo (teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT)
  • Resto de la cuota de la obligación: entre el 9 y el 22 de junio (teniendo en cuenta el último dígito del NIT)

Plazo impuesto sobre la Renta para la Equidad-CREE

A continuación conoceremos el plazo para presentar la declaración de Impuestos sobre la Renta y para la Equidad CREE y para cancelar en dos cuotas iguales el valor del impuesto y el anticipo de la sobretasa al impuesto sobre renta para la equidad CREE, tiene el siguiente plazo:
  • Primera cuota: 12 al 25 de abril
  • Segunda cuota: 9 al 22 de junio

 

¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2017?

Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta 2017. A continuación les muestro un pequeño esquema como hay que presentar la declaración de renta 2017.
 

Declaración de Renta 2017 - Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?

Primero de todo debes comprobar si debes presentar tu declaración de renta sobre las personas naturales en 2017. Antes ya hemos mencionado quienes deben presentar la declaración de la renta, ¡comprueba si eres uno de ellos!
 
Si eres personal residente y superar cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio, consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que realizar la declaración de renta 2017. 
 

Declaración de Renta 2017 - Paso 2:  Inscríbase o actualice el RUT

Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y complementarios.
 

Declaración de Renta 2017 - Paso 3: Determinar categoría

Ahora debes de conocer en qué categoría te encuentras, teniendo en cuenta las características y condiciones señaladas de cada una: empleados, trabajadores por cuenta propia y otros.
 
Categoría 1: Empleados
Si el 80% o más de tus ingresos brutos se originan de alguna de las siguientes formas, perteneces a la categoría de empleado.
  • Si tus ingresos provienen de una vinculación laboral o legal y reglamentaria, independiente de su denominación.
  • Si tus ingresos provienen de la prestación de servicios de forma personal o de la realización de una actividad económica y no no presta el servicio o realiza la actividad, por cuenta y riesgo propio.
  • Si tus ingresos provienen de la prestación de servicios de forma personal o la realización de una actividad económica por cuenta y riesgo propio y sin utilizar materiales o insumos especializados, ni maquinaria o equipo especializado y sin obtener ingresos brutos superiores al 20% por el desarrollo de actividades económicas señaladas en el artículo 340 del E.T.
También pertenecerán a la categoría de empleados los trabajadores que presten servicios personales mediante el ejercicio de profesiones liberales, si el porcentaje es igual o superior al 80%.
 
Categoría 2: Trabajadores por cuenta propia
Si tus ingresos provienen en una proporcionan igual o superior al 80% de la realización de las siguientes actividades económicas a cuenta propia.
  • Actividades deportivas y otras actividades de esparcimiento
  • Agropecuario, silvicultura y pesca
  • Comercio al por mayor
  • Comercio al por menor
  • Comercio de vehículos automotores, accesorios y productos conexos
  • Construcción
  • Electricidad, gas y vapor
  • Fabricación de productos minerales y otros
  • Fabricación de sustancias químicas 
  • Industria de la madera, corcho y papel
  • Manufactura alimentos
  • Manufactura textiles, prendas de vestir y cuero
  • Minería
  • Servicio de transporte, almacenamiento y comunicaciones
  • Servicios de hoteles, restaurantes y similares
  • Servicios financieros
Categoría 3: Otros
En esta categoría englobamos los trabajadores que no se encuentren en las categorías anteriores.
 
También los notarios, sucesiones ilíquidas, donaciones o asignaciones modales, pensionados, servidores públicos, diplomáticos, cónsules o administrativos del ministerio de relaciones exteriores.
 

Declaración de renta 2017 - Paso 4: identificar el sistema para declarar

Hay 3 sistemas para realizar la declaración de renta 2017: Ordinario, IMAN e IMAS.
 
Categoría Sistema

Empleados (renta gravable alternativa inferior a 4.700 UVT o $129.180.000)

  • Ordinario
  • IMAN
  • IMAS

Empleados (renta gravable alternativa igual o mayor a 4.700 UVT o $129.180.000)

  • Ordinario
  • IMAN
Trabajadores por cuenta propia (renta gravable superior al rango mínimo e inferior a 27.000 UVT y patrimonio Liquido declarado en el periodo gravable anterior inferior a 12.000 UVT).
  • Ordinario
  • IMAS
Trabajadores por cuenta propia (renta gravable superior al rango mínimo e inferior a 27.000 UVT y patrimonio Liquido declarado en el periodo gravable anterior igual o mayor a 12.000 UVT).
  • Ordinario
Otros
  • Ordinario

 

Declaración de renta 2017 - Paso 6: Formularios renta naturales

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2017? Formulario 210, Formulario 110, Formulario 230 y Formulario 240.
  • Formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad, IMAN (Impuesto Mínimo Alternativo Nacional) incluido.
  • Formulario 110: Declaración de Renta y COmplementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jurídicas y asimiladas, personas naturales y Asimiladas obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 230: IMAS Empleados: Impuesto Mínimo Alternativo Simple.
  • Formulario 240: IMAS Trabajadores Por Cuenta Propia: Impuesto Mínimo Alternativo Simple.
¿En qué casos se utiliza el formulario 210?
El formulario 210 será aplicable para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad y para las personas naturales clasificadas en la categoría de empleados que deban calcular su impuesto de renta por el sistema ordinario y por el sistema IMAN. 
 

¿Como diligenciar los formularios de la declaración de la renta?

 

Declaración de renta 2017 - Paso 7: Declaro y si corresponde pago

La obligación de declarar es diferente a la obligación de pagar, por eso, independientemente de que su declaración arroje un saldo a pagar o no. Por eso es importante presentar la declaración de renta en los plazos estipulados, para no incurrir en sanción de extemporaneidad. 
 
Para realizar la declaración de renta 2017, no es necesario desplazarse a por un formulario a los puntos de contacto de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), ya que es posible utilizar los servicios en línea de la DIAN.
  • Opción 1 - Usuarios registrados: Si eres un usuario registrado de los servicios en línea de la DIAN puedes diligenciar tu formulario ya sea como usuario virtual o no, e incluso pagar en línea.
  • Opción 2 - Nuevos usuarios: Si aún no estás registrado en los servicios en línea de la DIAN, puedes hacerlo habilitando tu cuenta. Esta opción te permite crear una cuenta para poder convertirse en usuario registrado.
  • Opción 3 - Usuarios no registrados (Diligenciar Formularios): Puedes diligenciar tus formularios, sin necesidad de habilitar cuentas, sin claves, utilizando esta opción. Esta opción se diseñó para facilitar el procedimiento a quienes regularmente lo venían haciendo en los formularios litográficos.
  • Opción 4 - Formulario en papel: Si no puedes hacer uso de las opciones anteriores, puedes adquirir el formulario litográfico (papel) sin costo alguno en los diferentes puntos de contacto del DIAN a nivel nacional.
 
Si quieres más información sobre la declaración de renta 2017, ¡no dudes en consultarnos!

 

Guía para la declaración de renta

Si quieres conocer todas las claves para hacer tu declaración de renta aquí podrás descargarte una guía con la información necesaria sobre los pasos, documentos, formularios, gastos y fechas de tu declaración de renta.

Descargar guía 

 

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8 comentarios

Añadir comentario
  1. Skeptico
    #1

    Skeptico

    Gracias Andrea. Por fin alguna info de interés práctico para colombianos.

    Algunos dicen que aún los que no deberían declarar renta, podrían beneficiarse de declararla.

    Me gusta
  2. Andrea Broseta
    #2

    Andrea Broseta

    en respuesta a Skeptico
    Ver mensaje de Skeptico

    ¡Hola Skeptico!

    Si por supuesto, aunque no tengas la obligación, te puedes beneficiar de declarar si has pagado más impuestos y te sale a devolver.

    Saludos.

    Me gusta
  3. Guerrera
    #3

    Guerrera

    Estimados señores:
    Quisiera porfavor me ayudasen con un par de preguntas
    - En Colombia los pensionados estaban excentos de pagar imuestos, tras la reforma tributaria reciente, aun es asi??
    -Una persona jubilada en Colombia que reside en el extranjero, donde se considera que esta su domicio fiscal?

    Un saludo

    Me gusta
  4. Andrea Broseta
    #4

    Andrea Broseta

    en respuesta a Guerrera
    Ver mensaje de Guerrera

    Buenos días,

    las pensiones están exentas siempre que los ingresos sean inferiores a $39.591.000.

    Debes declarar si eres persona natural con residencia fiscal en Colombia y respondes afirmativamente a una de las siguientes preguntas:

    - ¿Obtuvo en 2015 ingresos brutos iguales o superiores a $39.591.000?
    - ¿Su patrimonio bruto a diciembre 31 de 2015 fue superior a $127.256.000?
    - ¿Durante el año gravable 2015 realizó compras y/o consumos en efectivo por más de $79.181.000?
    - ¿Realizó consignaciones en sus cuentas bancarias, depósitos o inversiones financieras durante 2015 por más de $127.256.000?
    - ¿Es responsable del IVA en el régimen común, al cierre del año gravable 2015?

    En cuanto a tu pregunta sobre el domicilio fiscal, como tienes tu pensión en Colombia, deberás declarar en Colombia si tus ingresos son superiores a lo indicado. ¿Pero resides todo el año fuera de Colombia? Este dato es importante..

    Me gusta
  5. Guerrera
    #5

    Guerrera

    en respuesta a Andrea Broseta
    Ver mensaje de Andrea Broseta

    Hola Andrea,
    Muchas gracias por tus respuestas. Respecto al domicilio fiscal, Si, resido todo el año fuera de Colombia. Podrias explicarme como afecta esto a la declaración?.

    Un saludo

    Me gusta
  6. Andrea Broseta
    #6

    Andrea Broseta

    en respuesta a Guerrera
    Ver mensaje de Guerrera

    Buenos días,

    debes declarar en el país donde residas la mayor parte de tu tiempo. Aunque siempre debemos de revisar los acuerdos que haya entre ambos países. ¿En qué país resides actualmente?

    Me gusta
  7. Andlep
    #7

    Andlep

    Hola a todos, tengo una consulta! El año pasado recibi (de una tía) bajo la figura de donación una participación sobre un inmueble. Un contador me dice que debo pagar impuesto por este donativo puntualmente dado que no me lo están haciendo mis padres...
    Sin embargo consulte otro contador y me dice que con el formulario 210 de la DIAN puedo declarar la donación y pagar un impuesto mucho menor respecto a lo que me dice el primer contador....Alguno tiene alguna información acerca de esto?

    Me gusta
  8. Lorena Mendieta
    #8

    Lorena Mendieta

    en respuesta a Andlep
    Ver mensaje de Andlep

    Hola, creo que con el Formulario 210 de la DIAN lo que puedes es declarar los donativos que realices tu a entidades.

    Me gusta

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