¿Sabes cómo calcular tus impuestos en Colombia? Los impuestos representan los tributos que deben pagar los contribuyentes por sus ingresos durante un año gravable, con el fin de financiar los servicios públicos y la infraestructura del país. Con el año gravable 2025 en período de declaración y el 2026 en curso, entender cómo funciona el cálculo te permite anticiparte y planificar mejor tus finanzas. En este artículo te explicamos cómo calcular impuestos en Colombia.
Tipos de impuestos en Colombia
En Colombia los impuestos se clasifican en impuestos nacionales, departamentales y municipales. Cada uno cumple una función diferente y afecta de forma distinta a las personas naturales y jurídicas.
Entre los impuestos nacionales están el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el Impuesto de Renta y el Impuesto de Timbre Nacional. Los impuestos departamentales gravan bienes y servicios como cerveza, licores, cigarrillos y vehículos. Y los impuestos municipales incluyen la sobretasa de gasolina, el impuesto sobre vehículos automotores, el impuesto de industria y comercio (ICA) y el impuesto predial unificado.
En los siguientes apartados conoceremos en detalle cómo calcular el Impuesto sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
¿Cómo calcular impuestos en Colombia?: Impuesto sobre la Renta
El impuesto sobre la renta se declara cada año y recae sobre los ingresos de las personas naturales o de las empresas. Para el año gravable 2025 (declaraciones que se presentan en 2026), las tarifas aplicables a personas naturales están señaladas en el artículo 241 del Estatuto Tributario, modificado por la Ley 2277 de 2022.
Las tarifas para liquidar el impuesto de renta del año gravable 2025 son las siguientes:
Rangos en UVT |
Tarifa Marginal |
Impuesto |
|
Desde |
Hasta |
||
0 |
1.090 |
0% |
0 |
>1.090 |
1.700 |
19% |
(Base gravable en UVT menos 1.090) x19% |
>1.700 |
4.100 |
28% |
(Base gravable en UVT menos 1.700) x 28%+ 116 UVT |
>4.100 |
8.670 |
33% |
(Base gravable en UVT menos 4.100) x 33%+ 788 UVT |
>8.670 |
18.970 |
35% |
(Base gravable en UVT menos 8.670) x 35%+ 2.296 UVT |
>18.970 |
31.000 |
37% |
(Base gravable en UVT menos 18.970) x37%+ 5.901 UVT |
>31.000 |
En adelante |
39% |
(Base gravable en UVT menos 31.000) x 39% + 10.352 UVT |
Si tu renta líquida gravable del año 2025 fue inferior a 1.090 UVT (equivalentes a $54.280.910), no pagas impuesto de renta. Ejemplo: un contribuyente con renta líquida gravable de $60.000.000:
- El UVT para el año gravable 2025 es de $49.799. Convierte la renta a UVT: $60.000.000 / $49.799 = 1.205 UVT.
- Ubica el rango: 1.205 UVT se encuentra entre 1.090 y 1.700 UVT (tarifa del 19%). Este tramo abarca de $54.280.910 a $84.658.300.
- Resta el umbral inferior del rango: 1.205 - 1.090 = 115 UVT.
- Multiplica por la tarifa marginal: 115 x 19% = 21,85 UVT.
- Convierte a pesos multiplicando por el UVT: 21,85 x $49.799 = $1.088.108 de impuesto de renta aproximado.
¿Cómo calcular impuestos en Colombia?- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El IVA o impuesto al valor agregado, es una contribución tributaria que se deduce de los precios que los consumidores cancelan por un bien o servicio. Es un gravamen de orden nacional e indirecto, obtenido a partir de los costos de producción y venta de las empresas.
En Colombia, el IVA general es del 19%, aunque hay bienes con tarifa del 5% y otros exentos o excluidos de este impuesto. El IVA se aplica en todos los momentos del ciclo económico: producción, distribución, comercialización e importación.
Para calcular el IVA de un bien o servicio con tarifa general del 19%, divide el precio total entre 1,19. El resultado es el valor sin IVA y la diferencia corresponde al IVA pagado. Ejemplo:
- Si compras un producto por $47.600 y quieres saber cuánto IVA pagaste: $47.600 / 1,19 = $40.000 (valor sin IVA). El IVA es $47.600 - $40.000 = $7.600.
- Para comprobar: $40.000 + $7.600 = $47.600.
Conocer cómo calcular impuestos en Colombia te permite anticipar si debes declarar renta, cuánto IVA pagas en tus compras y cómo planificar tus finanzas con mayor claridad. Si además quieres organizar tu dinero de forma eficiente para separar los fondos destinados al pago de impuestos, te recomendamos revisar las mejores cuentas bancarias en Colombia y encontrar la opción que mejor se adapte a tus necesidades.
