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Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT

Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2020?

Nos encontramos próximos a que empiece el año 2020 y no queremos que tengas ninguna duda acerca de los diferentes impuestos que existen en Colombia y que nos afectarán durante todo el año. Por ello en este post vamos a hablar de los impuestos más importantes a nivel nacional y municipal del 2020, así como en qué momento del año deben abonarse.

Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2020?

 

 

Tipos de impuestos en Colombia

En Colombia podemos diferenciar los impuestos de forma geográfica, el impuesto nacional afectará a absolutamente todas personas tanto naturales como jurídicas que residen en el país (IVA, impuesto de renta), en cambio, los impuestos municipales son determinados por cada departamento en cuestión (sobretasa de gasolina, impuesto a los vehículos).

 

También existen impuestos tanto directos como indirectos, los primeros afectan al ingreso, renta y riqueza de las personas naturales y/o jurídicas, mientras que los indirectos recaen sobre la venta de bienes, prestación de servicios, importaciones, consumo y producción. Los indirectos no están relacionados con la capacidad de pago del contribuyente, mientras que los direcctos gravan directamente a las personas con ingresos o a el patrimonio.

 

Impuestos más importantes en Colombia a lo largo de 2020

En este apartado del post vamos a hablar sobre los impuestos más importantes que hay que tener en cuenta dentro del régimen tributario colombiano.

 

Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta de forma general grava en un 25% las utilidades que se dan de forma ordinaria en la empresa, pero hay casos en el que el porcentaje gravado varía. Usuarios industriales y operadores de Zonas Francas gravan al 15% y Sociedades extranjeras sin sucursal ni establecimiento permanente en Colombia al 33%.

 

Impuestos de ganancias ocasionales

El impuesto de ganancias ocasionales grava al 10% diferentes ganancias, como loterías, herencias o enajenación de activos fijos.

 

Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

Este impuesto lo llevan a cabo las personas jurídicas en beneficio de la inversión social, generación de empleo y beneficio de los trabajadores. La tarifa es del 9%. Desde el 1 de Enero de 2015 y hasta el 2018 se podrá aplicar una sobretasa del CREE que se irá incrementando cada año desde el 5% al 9% gasta desaparecer en 2019.

 

Impuesto al valor agregado (IVA)

El IVA grava la importación de bienes, la venta y la prestación de servicios. La tarifa general es del 16% y las especiales del 0% y 5%. 

 

Impuesto al consumo

Este impuesto indirecto grava 4 sectores: telecomunicaciones, vehículos, comidas y bebidas.

 

Impuestos locales

Los impuestos de industria y comercio (ICA), el impuesto predial y el de registro, son los impuestos locales más importantes, es decir, son gravados y administrados dependiendo de la ubicación donde se encuentre el inmueble o se desarrolle la actividad. El impuesto de industria y comercio varía del 0,2% al 1,4%, el impuesto predial del 0,3% al 3,3% y el impuesto de registro del 0,1% al 1%.

 

 

¿En qué mes debo pagar mis impuestos de 2020?

El 23 de Diciembre de 2019 fue expedido el decreto 2345, mediante el cual se determina el calendario de vencimientos tributarios del año 2020.

 

Impuestos a pagar en 2020: Impuesto sobre la renta y complementario

El plazo para la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta y complementario se debe tener en cuenta de acuerdo a los diferentes grupos obligados a declarar:

  • Grandes contribuyentes: presentaran la declaración de impuestos sobre la renta y complementario por el año gravable 2019 entre el 14 y el 27 de abril de 2020, de acuerdo con el ultimo digito del NIT del declarante.

Este contribuyente cancelara el valor total del impuesto de renta en tres cuotas:

Primera cuota: entre 11 y el 24 de febrero de 2020.

Segunda cuota: entre el 14 y el 27 de abril de 2020.

Tercera cuota: entre el 9 y el 24 de junio de 2020.

  • Personas jurídicas: presentarían la declaración y el pago de la primera cuota del impuesto entre el 14 de abril y el 12 de mayo de 2020. El pago de la segunda cuota entre el 9 y el 24 de junio de 2020, según el último digito del NIT.
  • Personas naturales: presentarían la declaración entre el 11 de agosto y el 21 de octubre de 2020.

A continuación veremos las fechas en la cual los contribuyentes deberán cancelar el valor total del impuesto a pagar y el anticipo, tanto para los grandes contribuyentes, las personas jurídicas y las personas naturales:

 

GRANDES CONTRIBUYENTES

PAGO PRIMERA CUOTA

PAGO SEGUNDA CUOTA

PAGO TERCERA CUOTA

Último dÍgito NIT

Hasta el día

Último dígito NIT

Hasta el día

Último dígito NIT

Hasta el día 

0

11 febrero 2020

0

14 abril 2020

0

9 junio 2020

9

12 febrero 2020

9

15 abril 2020

9

10 junio 2020

8

13 febrero 2020

8

16 abril 2020

8

11 junio 2020

7

14 febrero 2020

7

17 abril 2020

7

12 junio 2020

6

17 febrero 2020

6

20 abril 2020

6

16 junio 2020

5

18 febrero 2020

5

21 abril 2020

5

17 junio 2020

4

19 febrero 2020

4

22 abril 2020

4

18 junio 2020

3

20 febrero 2020

3

23 abril 2020

3

19 junio 2020

2

21 febrero 2020

2

24 abril 2020

2

23 junio 2020

1

24 febrero 2020

1

27 abril 2020

1

24 junio 2020

 

 

PERSONA JURIDICA

PAGO PRIMERA CUOTA

Últimos dÍgitos NIT

Hasta el día

Últimos dígitos NIT

Hasta el día

96 al 00

14 abril 2020

46 al 50

28 abril 2020

91 al 95

15 abril 2020

41 al 45

29 abril 2020

86 al 90

16 abril 2020

36 al 40

30 abril 2020

81 al 85

17 abril 2020

31 al 35

4 mayo 2020

76 al 80

20 abril 2020

26 al 30

5 mayo 2020

71 al 75

21 abril 2020

21 al 25

6 mayo 2020

66 al 70

22 abril 2020

16 al 20

7 mayo 2020

61 al 65

23 abril 2020

11 al 15

8 mayo 2020

56 al 60

24 abril 2020

06 al 10

11 mayo 2020

51 al 55

27 abril 2020

01 al 05

12 mayo 2020

 

 

PERSONA NATURALES

PAGO PRIMERA CUOTA

Último dÍgito NIT

Hasta el día

Último dígito NIT

Hasta el día

Último dígito NIT

Hasta el día 

99 y 00

11 agosto 2020

61 y 62

8 septiembre 2020

23 y 24

5 octubre 2020

97 y 98

12 agosto 2020

59 y 60

9 septiembre 2020

21 y 22

6 octubre 2020

95 y 96

13 agosto 2020

57 y 58

10 septiembre 2020

19 y 20

7 octubre 2020

93 y 94

14 agosto 2020

55 y 56

11 septiembre 2020

17 y 18

8 octubre 2020

91 y 92

18 agosto 2020

53 y 54

14 septiembre 2020

15 y 16

9 octubre 2020

89 y 90

19 agosto 2020

51 y 52

15 septiembre 2020

13 y 14

13 octubre 2020

87 y 88

20 agosto 2020

49 y 50

16 septiembre 2020

11 y 12

14 octubre 2020

85 y 86

21 agosto 2020

47 y 48

17 septiembre 2020

09 y 10

15 octubre 2020

83 y 84

24 agosto 2020

45 y 46

18 septiembre 2020

07 y 08

16 octubre 2020

81 y 82

25 agosto 2020

43 y 44

21 septiembre 2020

05 y 06

19 octubre 2020

79 y 80

26 agosto 2020

41 y 42

22 septiembre 2020

03 y 04

20 octubre 2020

77 y 78

27 agosto 2020

39 y 40

23 septiembre 2020

01 y 02

21 octubre 2020

75 y 76

28 agosto 2020

37 y 38

24 septiembre 2020

 

 

73 y 74

31 agosto 2020

35 y 36

25 septiembre 2020

 

 

71 y 72

1 septiembre 2020

33 y 34

28 septiembre 2020

 

 

69 y 70

2 septiembre 2020

31 y 32

29 septiembre 2020

 

 

67 y 68

3 septiembre 2020

29 y 30

30 septiembre 2020

 

 

65 y 66

4 septiembre 2020

27 y 28

1 octubre 2020

 

 

63 y 64 

7 septiembre 2020

25 y 26

2 octubre 2020

 

 

 


Impuestos a pagar en 2020: Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM

Quienes sean responsables del Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM declararán y pagarán el impuesto mensual correspondiente a los períodos gravables del año 2020, en las siguientes fechas de vencimiento:

IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y ACPM

Período gravable

Hasta

Enero 2020

14 de febrero 2020

Febrero 2020

13 de marzo de 2020

Marzo 2020

17 de abril 2020

Abril 2020

15 de mayo 2020

Mayo 2020

19 de junio 2020

Junio 2020

17 de julio 2020

Julio 2020

14 de agosto 2020

Agosto 2020

18 de septiembre 2020

Septiembre 2020

16 de octubre 2020

Octubre 2020

13 de noviembre 2020

Noviembre 2020

18 de diciembre 2020

Diciembre 2020

15 de enero 2021

 

 

Impuestos a pagar en 2020: Impuesto nacional al consumo 

La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al consumo, se la deberá realizar utilizando el formulario prescrito por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales - DIAN.

Los vencimientos se deberán realizar dependiendo del último dígito del NIT del declarante, el cual se muestra en el RUT.  Estas son las fechas para declarar y pagas el impuesto cuyo primer bimestre (Enero- Febrero)  ira del 10 al 24 de marzo de 2020:

Último dígito NIT

Enero - Febrero

Marzo- Abril

Mayo- Junio

Julio- Agosto

Septiembre- Octubre

Noviembre- Diciembre

0

10 de marzo 2020

12  de mayo 2020

7 de julio2020

8 de septiembre 2020

10 de noviembre 2020

13 de enero 2021

9

11 de marzo 2020

13  de mayo 2020

8 de julio2020

9 de septiembre 2020

11 de noviembre 2020

14 de enero 2021

8

12 de  marzo 2020

14  de mayo 2020

9 de julio2020

10 de septiembre 2020

12 de noviembre 2020

15 de enero 2021

7

13 de  marzo 2020

15  de mayo 2020

10 de julio2020

11 de septiembre 2020

13 de noviembre 2020

18 de enero 2021

6

16 de  marzo 2020

18  de mayo 2020

13 de julio2020

14 de septiembre 2020

17 de noviembre 2020

19 de enero 2021

5

17 de  marzo 2020

19  de mayo 2020

14 de julio2020

15 de septiembre 2020

18 de noviembre 2020

20 de enero 2021

4

18 de marzo 2020

20  de mayo 2020

15 de julio2020

16 de septiembre 2020

19 de noviembre 2020

21 de enero 2021

3

19 de  marzo 2020

21  de mayo 2020

16 de julio2020

17 de septiembre 2020

20 de noviembre 2020

22 de enero 2021

2

20 de marzo 2020

22 de mayo 2020

17 de julio2020

18 de septiembre 2020

23 de noviembre 2020

25 de enero 2021

1

24 de marzo 2020

26  de mayo 2020

21 de julio2020

21 de septiembre 2020

24 de noviembre 2020

26 de enero 2021

 

 

Impuestos a pagar en 2020: IVA

La declaración y pago del IVA la deberán realizar los grandes contribuyentes, personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos al 31 de diciembre del año gravable 2019 sean iguales o superiores  92.000 UVT ($3.152.840.000)

Los vencimientos se deberán realizar dependiendo del último dígito del NIT del declarante, el cual se muestra en el RUT, sin tener en consideración el dígito de verificación.

Las fechas del pago del IVA corresponden a las mismas establecidas para el pago del impuesto al consumo. 

 

Impuestos a pagar en 2020: Impuesto nacional al carbono

La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al carbono, se la deberá realizar utilizando el formulario prescrito por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales - DIAN.

Quienes sean responsables del Impuesto Nacional al Carbono declararán y pagarán el impuesto correspondiente a los períodos gravables del año 2020, en las siguientes fechas de vencimiento:

IMPUESTO NACIONAL AL CARBONO

Período gravable

Hasta

Enero - Febrero 20120

13 de marzo de 2020

Marzo - Abril 2020

15 de mayo de 2020

Mayo - Junio 2020

17 de julio 2020

Julio - Agosto 2020

18 de septiembre 2020

Septiembre - Octubre 2020

13 de noviembre 2020

Noviembre - Diciembre 2020

15 de enero 2021

 

Tras observar cuándo debemos pagar cada impuesto, debemos hacer unas aclaraciones. Todos los impuestos tienen una fecha límite para su pago dependiendo de nuestra última cifra del NIT. En caso de los activos en el exterior de las personas naturales y jurídicas, así como el pago de las rentas de personas jurídicas en su primera cuota debemos fijarnos en las dos últimos dígitos del NIT, por tanto puede varíar incluso el mes de pago entre dos contribuyentes distintos.

Esperamos que toda esta información les sea de ayuda a la hora de pagar sus impuestos a lo largo de 2020, así como en que momento del año deben hacerlo. Si tienen alguna duda será un placer poder ayudarles, solo dejen su pregunta más abajo en la zona de comentarios.

 

  1. #1

    Alexis Juvinao

    en el 2018 debo pagar el impuesto al consumo de manera anual o bimestral? Siendo persona natural, régimen simplificado del INC (Impuesto nacional al consumo).

  2. #2

    Isabel Sanz Torres

    en respuesta a Alexis Juvinao
    Ver mensaje de Alexis Juvinao

    Buenas tardes Alexis,

    Te recomiendo que revises el siguiente post:

    https://www.rankia.co/blog/dian/3497437-impuesto-consumo-2018-regimen-simplificado

    Allí podrás aclarar todas las dudas con respecto al Impuesto al Consumo en 2018.

    Saludos

  3. #3

    Lizethruiz16

    El titulo de la publicación da a entender que se trata de información actualizada, sin embargo, en la parte del Impuesto al valor agregado (IVA) se deja entrever que no es información fidedigna y oportuna.

    1 recomendaciones
  4. #4

    Ronal Stevens

    en respuesta a Lizethruiz16
    Ver mensaje de Lizethruiz16

    Buenas tardes Lizeth,

    Si deseas conocer en detalle las tasas actualizadas del IVA, te recomiendo que leas el siguiente post:

    https://www.rankia.co/blog/dian/3494142-iva-colombia-tipos-tarifas-calculo-periodos-gravables

    Saludos

  5. #5

    Marlenb

    Buenos dias...quiero saber si ya esta publicada las fechas de vencimiento del impuesto a la Riqueza para el año 2019...Gracias

  6. #7

    Vladimirpc13

    que impuestos debería pagar una empresa de barnices, hechos a partir de icopor reciclado? y como puedo calcular el total?


Preguntas frecuentes


Es el dinero que personas y empresas debemos pagar a la DIAN por diferentes cuestiones. Los impuestos sirven para financiar y mejorar los servicios que ofrece el gobierno de un país a sus ciudadanos.


La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales tiene como objetivo garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden económico nacional.


Impuesto sobre la renta

Impuestos de ganancias ocasionales

Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

Impuesto al valor agregado (IVA)

Impuestos locales


Antes de presentar la declaración, debemos comprobar si la debemos presentar. También debemos de conocer los pasos y las fechas para declarar ➝ Pasos para presentar declaración