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IVA canasta familiar 2023: productos y tarifas

IVA canasta familiar 2023: productos y tarifas

¿Cuál es el IVA de la canasta familiar 2023?, ¿Qué productos tienen IVA? En este post responderemos a estas preguntas, y podrás conocer los productos de la canasta familiar el IVA aplicable: 0%, 5% o 19%.

IVA canasta familiar 2021: productos y tarifas

 

¿Qué es el IVA?

El IVA es la estrategia que emplean los gobiernos para recaudar el dinero a emplear en el presupuesto de la nación, dinero que se invierte en las mejoras de los servicios públicos, la educación, el sector salud, el transporte, entre otros. Ahora bien, este dinero se recauda en gran parte del aumento en la base de aquellos productos de la canasta familiar que se encuentran gravados con el IVA.


Ahora bien, debido a las astronómicas pérdidas del fisco por causa de la evasión de impuestos, durante el año 2018, se analizó una Ley de Financiamiento y se planteaba ampliar el IVA a la canasta familiar. Sin embargo en noviembre del 2018 se descartó esta medida, debido al fuerte impacto que tendría.

Luego, durante el 2020, la pandemia del Coronavirus afectó gravemente la economía, disminuyendo el PIB del país y haciendo necesaria la aplicación de reformas tributarias. Sin embargo, en 2021 el presidente Duque declaró que la canasta básica familiar de los colombianos no sufriría incrementos a causa de dichas reformas tributarias. Por lo que para 2023, el IVA de la canasta familiar se mantendrá igual. 

 

IVA Colombia 2023

A partir de la reforma tributaria, los alimentos básicos de primera necesidad no se gravarán con el IVA. Como contrapartida, en otros productos y servicios como el caso de los tiquetes aéreos, se les aplicarán el 19% del IVA.

Una novedad es el impuesto saludable.Se trata del impuesto a los alimentos ultraprocesados, aplicando escaladamente de 10% a 20% entre 2023 y 2025. Entre estos alimentos, se incluyen las bebidas azucaradas que posean de entre 6 a 10 gramos de azúcar. Las mismas pagarán una tarifa de $18 pesos por cada 100 mililitros. Y aquellas que superen los 10 g, pagarán $35. 
 

Día sin IVA 2023

En su momento, el Gobierno nacional, mediante el ministro de Hacienda, José Antonio Ocampo, informó sobre un acuerdo con los ponentes de la reforma tributaria y los congresistas de las comisiones económicas de Senado y Cámara para aplicar hasta dos días sin IVA en 2023, aunque solamente para productos de fabricación nacional de no más de 80 unidades de valor tributario (UVT), lo que equivale a 3.040.000 pesos.

 

¿Cuándo es el Día sin IVA en 2023 en Colombia?

La Reforma Tributaria permite dos días Sin IVA (Solo para productos nacionales) uno en febrero y otro en agosto de 2023, aunque los días exactos deben definirse. Habrá una lista de productos nacionales.

El último Día sin IVA registró unas ventas que superaron más de 10 billones de pesos a partir de 7,27 millones de transacciones, logrando superar las expectativas de Fenalco y otras agremiaciones, que habían proyectado ventas por 9 billones, por lo que se espera que con dos ediciones del Día sin IVA 2023 en Colombia se recaude mucho más.

IVA Canasta Familiar 2023: Alimentos 

La tarifa del IVA de los alimentos de la Canasta Familiar son:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

TARIFA IVA LEY VIGENTE

1110100

Arroz

0,00%

1110200

Harina de maíz y otras harinas

5,00%

1110300

Pastas alimenticias

5,00%

1110400

Cereales preparados

19,00%

1110500

Otros cereales

5,00%

1120100

Pan

0,00%

1120200

Otros productos de panadería

0,00%

1210100

Papa

0,00%

1210200

Yuca

0,00%

1210300

Otros tubérculos

0,00%

1220100

Plátano

0,00%

1310100

Cebolla

0,00%

1310200

Tomate

0,00%

1310300

Zanahoria

0,00%

1310400

Revuelto verde

0,00%

1310500

Otras hortalizas y legumbres frescas

0,00%

1320100

Fríjol

0,00%

1320200

Arveja

0,00%

1320300

Otras hortalizas y legumbres secas

0,00%

1320400

Hortalizas y legumbres enlatadas

19,00%

1410100

Naranjas

0,00%

1410200

Bananos

0,00%

1410300

Tomate de árbol

0,00%

1410400

Moras

0,00%

1410500

Otras frutas frescas

0,00%

1420100

Frutas en conserva o secas

19,00%

1510100

Res

0,00%

1510200

Cerdo

0,00%

1510300

Pollo

0,00%

1520100

Carnes frías y embutidos

5,00%

1610100

Pescado de mar, río y enlatado

0,00%

1620100

Otros productos de mar

19,00%

1710100

Huevos

0,00%

1720100

Leche

0,00%

1720200

Queso

0,00%

1720300

Otros derivados lácteos

19,00%

1730100

Aceites

19,00%

1730200

Grasas

19,00%

1810100

Panela

0,00%

1810200

Azúcar

5,00%

1820100

Café

5,00%

1820200

Chocolate

5,00%

1830100

Sal

0,00%

1830200

Otros condimentos

19,00%

1840100

Sopas y cremas

19,00%

1840200

Salsas y aderezos

19,00%

1840300

Dulces, confites y gelatinas

19,00%

1840400

Otros abarrotes

19,00%

1850100

Jugos

19,00%

1850200

Gaseosas y maltas

19,00%

1850300

Otras bebidas no alcohólicas (agua)

0,00%

1910100

Almuerzo

0,00%

1920100

Hamburguesa

0,00%

1920200

Comidas rápidas calientes

0,00%

1930100

Gastos de cafetería

0,00%

1930200

Comidas rápidas frías

0,00%

 

IVA Canasta Familiar 2023: Vivienda

La tarifa del IVA de los productos de vivienda de la Canasta Familiar son:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

TARIFA IVA LEY VIGENTE

2110100

Arrendamiento efectivo

0,00%

2120100

Arrendamiento imputado

0,00%

2130100

Otros gastos de ocupación

0,00%

2210100

Gas

0,00%

2220100

Energía eléctrica

0,00%

2220200

Acueducto, alcantarillado y aseo

0,00%

2310100

Sala

19,00%

2310200

Comedor

19,00%

2310300

Alcoba

19,00%

2320100

Otros muebles del hogar, equipo de iluminación y decoración

19,00%

2410100

Nevera

19,00%

2410200

Estufa

19,00%

2410300

Lavadora

19,00%

2410400

Otros aparatos del hogar

19,00%

2420100

Reparación de artefactos para el hogar

19,00%

2510100

Ollas, sartenes y refractarias

19,00%

2510200

Otros utencilios o menaje del hogar

19,00%

2520100

Vajilla

19,00%

2520200

Cubiertos

19,00%

2530100

Otros utensilios domésticos

19,00%

2610100

Juego de sabanas y fundas

19,00%

2610200

Cobijas y cubrelechos

19,00%

2610300

Colchones y almohadas

19,00%

2620100

Cortinas

19,00%

2620200

Toallas, manteles y forros para muebles

19,00%

2710100

Jabones

19,00%

2710200

Detergentes, blanqueadores, suavizantes

19,00%

2720100

Limpiadores y desinfectantes

19,00%

2720200

Insecticidas

0,00%

2720300

Ceras

19,00%

2730100

Papeles de cocina

19,00%

2730200

Otros utensilios de aseo

19,00%

 

 

IVA Canasta Familiar 2023: Vestuario

La tarifa del IVA de los productos de vestuario de la Canasta Familiar son:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

TARIFA IVA LEY VIGENTE

3110100

Camisas para hombre

19,00%

3110200

Pantalones para hombre

19,00%

3110300

Ropa interior hombre

19,00%

3110400

Otras prendas de vestir hombre

19,00%

3120100

Blusa

19,00%

3120200

Pantalones para mujer

19,00%

3120300

Ropa interior mujer

19,00%

3120400

Otras prendas de vestir mujer

19,00%

3130100

Camisas para niños y blusas para niñas

19,00%

3130200

Pantalones para niños

19,00%

3130300

Otras prendas de vestir para niños

19,00%

3130400

Ropa interior para niños

19,00%

3140100

Camisitas y vestidos para bebé

19,00%

3140200

Pañales y otros

19,00%

3210100

Calzado para hombre

19,00%

3220100

Calzado para mujer

19,00%

3230100

Calzado deportivo

19,00%

3240100

Calzado para niños

19,00%

3310100

Confección y alquiler

19,00%

3310200

Lavandería

19,00%

3320100

Reparación y limpieza

19,00%

 

 

IVA Canasta Familiar 2023: Salud

La tarifa del IVA de los productos de salud de la Canasta Familiar son:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

TARIFA IVA LEY VIGENTE

4110100

Consulta médica general

0,00%

4110200

Medicina especializada

0,00%

4120100

Exámenes de laboratorio

0,00%

4120200

Imágenes diagnósticas

0,00%

4130100

Servicios de hospitalización y ambulancias

0,00%

4210100

Medicinas

0,00%

4210200

Otras medicinas y anticonceptivos

0,00%

4220100

Aparatos ortopédicos y otros

0,00%

4310100

Aseguramiento privado

5,00%

4310200

Servicios de protección dentro y fuera del hogar

5,00%

4320100

Pagos complementarios

5,00%

 
 

IVA Canasta Familiar 2023: Educación

La tarifa del IVA de los productos de comunicaciones de la Canasta Familiar son:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

TARIFA IVA LEY VIGENTE

5110100

Matrículas

0,00%

5110200

Pensiones

0,00%

5120100

Matrículas

0,00%

5130100

Otros costos educativos

0,00%

5210100

Textos

0,00%

5210200

Cuadernos

0,00%

5210300

Otros artículos escolares

19,00%

5220100

Otros gastos escolares

19,00%

 

IVA Canasta Familiar 2023: Diversión

La tarifa del  IVA de los productos de diversión de la Canasta Familiar son:

 

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

TARIFA IVA LEY VIGENTE

6110100

Libros

0%

6110200

Revistas

0%

6110300

Periódicos

0%

6120100

Juegos, aficiones, artículos, adornos y prendas de vestir para fiestas

19%

6130100

Jardines y productos para animales domésticos

19%

6140100

Discos

19%

6140200

Artículos deportivos

19%

6210100

Televisor

19%

6210200

Otros aparatos de video e imagen

19%

6220100

Equipo de sonido

19%

6230100

Computadores, impresoras y otros aparatos

19%

6310100

Servicios de T.V.

19%

6310200

Turismo

19%

6310300

Servicios relacionados con diversión

0%

6310400

Servicios culturales

0%

6320100

Juegos de azar

19%

6330100

Servicios para mascotas

19%

 
 

IVA Canasta Familiar 2023: Transporte

La tarifa del IVA de los productos de transporte de la Canasta Familiar son:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

TARIFA IVA LEY VIGENTE

7110100

Vehículos

19,00%

7110200

Otros para transporte

19,00%

7120100

Combustible

19,00%

7120200

Compra y cambio de aceite

19,00%

7120300

Servicio de parqueadero

19,00%

7120400

Servicios de mecánica

19,00%

7120500

Batería

19,00%

7120600

Llantas

19,00%

7210100

Bus

0,00%

7210200

Buseta

0,00%

7210300

Taxi

0,00%

7210400

Otros medios para transporte urbano

0,00%

7220100

Bus intermunicipal

0,00%

7220200

Otros transporte intermunicipal

0,00%

7230100

Pasaje aéreo

19,00%

 

IVA Canasta Familiar 2023: Comunicaciones

La tarifa del  IVA de los productos de comunicaciones de la Canasta Familiar son:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

TARIFA IVA LEY VIGENTE

8110100

Porte de cartas y otros servicios

0,00%

8120100

Servicios de telefonía

19,00%

8120200

Otros servivios de telefonía

19,00%

8130100

Equipos de telefonía móvil similares

19,00%

 

 

IVA Canasta Familiar 2023: Otros Gastos

La tarifa del  IVA de los otros gastos de la Canasta Familiar son:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

TARIFA IVA LEY VIGENTE

9110100

Cerveza

19,00%

9110200

Aguardiente

0,00%

9110300

Otras bebidas alcohólicas

0,00%

9120100

Cigarrillos

19,00%

9210100

Higiene oral

0,00%

9210200

Higiene corporal

19,00%

9210300

Higiene y cuidado facial

19,00%

9210400

Cuidado de cabello

19,00%

9210500

Otros productos relacionados con el cuidado personal

19,00%

9220100

Corte de cabello

19,00%

9220200

Otros servicios relacionados para el cuidado personal

19,00%

9310100

Joyería en oro y plata

19,00%

9310200

Relojes

19,00%

9320100

Otros artículos personales

19,00%

9410100

Servicios bancarios

0,00%

9410200

Otros servicios financieros

19,00%

9420100

Seguros de vehículo

0,00%

 
 

IVA Canasta Familiar 2023: 19%

Ahora que hemos desglozado el IVA de la canasta familiar por sectores de mercado, te ayudamos a ver cada tarifa de forma separada para facilitar tu búsqueda. Comencemos por la tarifa más alta, 19%:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

 

Alimentos

1110400

Cereales preparados

1320400

Hortalizas y legumbres enlatadas

1420100

Frutas en conserva o secas

1620100

Otros productos de mar

1720300

Otros derivados lácteos

1730100

Aceites

1730200

Grasas

1830200

Otros condimentos

1840100

Sopas y cremas

1840200

Salsas y aderezos

1840300

Dulces, confites y gelatinas

1840400

Otros abarrotes

1850100

Jugos

1850200

Gaseosas y maltas

 

Vivienda

2310100

Sala

2310200

Comedor

2310300

Alcoba

2320100

Otros muebles del hogar, equipo de iluminación y decoración

2410100

Nevera

2410200

Estufa

2410300

Lavadora

2410400

Otros aparatos del hogar

2420100

Reparación de artefactos para el hogar

2510100

Ollas, sartenes y refractarias

2510200

Otros utencilios o menaje del hogar

2520100

Vajilla

2520200

Cubiertos

2530100

Otros utensilios domésticos

2610100

Juego de sabanas y fundas

2610200

Cobijas y cubrelechos

2610300

Colchones y almohadas

2620100

Cortinas

2620200

Toallas, manteles y forros para muebles

2710100

Jabones

2710200

Detergentes, blanqueadores, suavizantes

2720100

Limpiadores y desinfectantes

2720300

Ceras

2730100

Papeles de cocina

2730200

Otros utensilios de aseo

 

Vestuario

3110100

Camisas para hombre

3110200

Pantalones para hombre

3110300

Ropa interior hombre

3110400

Otras prendas de vestir hombre

3120100

Blusa

3120200

Pantalones para mujer

3120300

Ropa interior mujer

3120400

Otras prendas de vestir mujer

3130100

Camisas para niños y blusas para niñas

3130200

Pantalones para niños

3130300

Otras prendas de vestir para niños

3130400

Ropa interior para niños

3140100

Camisitas y vestidos para bebé

3140200

Pañales y otros

3210100

Calzado para hombre

3220100

Calzado para mujer

3230100

Calzado deportivo

3240100

Calzado para niños

3310100

Confección y alquiler

3310200

Lavandería

3320100

Reparación y limpieza

 

Educación

5210300

Otros artículos escolares

5220100

Otros gastos escolares

 

Diversión

6120100

Juegos, aficiones, artículos, adornos y prendas de vestir para fiestas

6130100

Jardines y productos para animales domésticos

6140100

Discos

6140200

Artículos deportivos

6210100

Televisor

6210200

Otros aparatos de video e imagen

6220100

Equipo de sonido

6230100

Computadores, impresoras y otros aparatos

6310100

Servicios de T.V.

6310200

Turismo

6320100

Juegos de azar

6330100

Servicios para mascotas

 

Transporte

7110100

Vehículos

7110200

Otros para transporte

7120100

Combustible

7120200

Compra y cambio de aceite

7120300

Servicio de parqueadero

7120400

Servicios de mecánica

7120500

Batería

7120600

Llantas

7230100

Pasaje aéreo

 

Comunicaciones

8120100

Servicios de telefonía

8120200

Otros servivios de telefonía

8130100

Equipos de telefonía móvil similares

 

Otros gastos 

9110100

Cerveza

9120100

Cigarrillos

9210200

Higiene corporal

9210300

Higiene y cuidado facial

9210400

Cuidado de cabello

9210500

Otros productos relacionados con el cuidado personal

9220100

Corte de cabello

9220200

Otros servicios relacionados para el cuidado personal

9310100

Joyería en oro y plata

9310200

Relojes

9320100

Otros artículos personales

9410200

Otros servicios financieros

 

IVA Canasta Familiar 2023: 5%

Esos son los ítems que aplican para la tarifa de 5% del IVA:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

 

Alimentos

1110200

Harina de maíz y otras harinas

1110300

Pastas alimenticias

1110500

Otros cereales

1520100

Carnes frías y embutidos

1810200

Azúcar

1820100

Café

1820200

Chocolate

 

Salud

4310100

Aseguramiento privado

4310200

Servicios de protección dentro y fuera del hogar

4320100

Pagos complementarios

 
 

IVA Canasta Familiar 2023: 0%

Por último, estos son los artículos exentos de IVA de la canasta familiar:

CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

 

Alimentos

1110100

Arroz

1120100

Pan

1120200

Otros productos de panadería

1210100

Papa

1210200

Yuca

1210300

Otros tubérculos

1220100

Plátano

1310100

Cebolla

1310200

Tomate

1310300

Zanahoria

1310400

Revuelto verde

1310500

Otras hortalizas y legumbres frescas

1320100

Fríjol

1320200

Arveja

1320300

Otras hortalizas y legumbres secas

1410100

Naranjas

1410200

Bananos

1410300

Tomate de árbol

1410400

Moras

1410500

Otras frutas frescas

1510100

Res

1510200

Cerdo

1510300

Pollo

1610100

Pescado de mar, río y enlatado

1710100

Huevos

1720100

Leche

1720200

Queso

1810100

Panela

1830100

Sal

1850300

Otras bebidas no alcohólicas (agua)

1910100

Almuerzo

1920100

Hamburguesa

1920200

Comidas rápidas calientes

1930100

Gastos de cafetería

1930200

Comidas rápidas frías

 

Vivienda

2110100

Arrendamiento efectivo

2120100

Arrendamiento imputado

2130100

Otros gastos de ocupación

2210100

Gas

2220100

Energía eléctrica

2220200

Acueducto, alcantarillado y aseo

2720200

Insecticidas

 

Salud

4110100

Consulta médica general

4110200

Medicina especializada

4120100

Exámenes de laboratorio

4120200

Imágenes diagnósticas

4130100

Servicios de hospitalización y ambulancias

4210100

Medicinas

4210200

Otras medicinas y anticonceptivos

4220100

Aparatos ortopédicos y otros

 

Educación

5110100

Matrículas

5110200

Pensiones

5120100

Matrículas

5130100

Otros costos educativos

5210100

Textos

5210200

Cuadernos

 

Diversión

6110100

Libros

6110200

Revistas

6110300

Periódicos

6310300

Servicios relacionados con diversión

6310400

Servicios culturales

 

Transporte

7210100

Bus

7210200

Buseta

7210300

Taxi

7210400

Otros medios para transporte urbano

7220100

Bus intermunicipal

7220200

Otros transporte intermunicipal

 

Comunicaciones

8110100

Porte de cartas y otros servicios

 

Otros gastos 

9110200

Aguardiente

9110300

Otras bebidas alcohólicas

9210100

Higiene oral

9410100

Servicios bancarios

9420100

Seguros de vehículo

 

Conclusión

Conocer sobre el IVA canasta familiar 2023, te permite saber cuál es la tarifa del IVA (0%, 5%, 19%) para los diferentes productos que forman parte de tu día a día, como son alimentos, gastos en la vivienda, el vestuario, la salud, educación, diversión, transporte, comunicación y otros gastos.

Es importante recordar que estas tarifas están siendo sujetas a revisión por la DIAN, debido a que la Red de Trabajo Fiscal considera que se debe aplicar un ajuste en cuanto a los alimentos y productos de la canasta básica familiar que tienen una tasa de 5%, o bien que no están gravados.

Asimismo, se destacó la necesidad de ejecutar una reforma en cuanto a las exenciones de impuestos, las cuales le cuestan al país más de 80 billones de pesos al año, la mayoría por concepto de IVA.

Uno de los argumentos en contra de la aplicación de una tarifa general del IVA a 19% está ligada a las poblaciones menos favorecidas, por lo que el Gobierno propone que exista una tarifa que tenga en cuenta la desigualdad de los ingresos de la población, gravando con una sobretasa el consumo de la canasta familiar de los hogares más favorecidos económicamente.

Recordemos que la universalización de la tasa del IVA a 19% no es una propuesta nueva, pero el Congreso siempre la ha rechazado cada vez que se propone. Por lo que debemos esperar si para este 2023, con las nuevas necesidades de recaudo fiscal del país, se concrete esta propuesta, lo que representaría un aumento de hasta 14% en muchos de los alimentos de la canasta básica familiar. 

 
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  • DIAN
  1. Nuevo
    #9
    24/09/23 20:48
    En el articulo 424 del estatuto tributario (paridas que no causan IVA) no parece la partida arancelaria  1120100 ni 1120200.
    Igualmente en el 477 (Bienes que se encuentran exeentos) tampoco aparecen estas partidas arancelarias.

    ¿Cual es la fuente tributaria para que en su articulo manifieste que estas partidas estan gravads al 0% de IVA?

    la partida 19.05 que trata del pan en el 424 del E:T, no parece relacionado en su listado
    " Pan horneado o cocido y producido a base principalmente de harinas de cereales, con o sin levadura, salo dulce, sea integral o no, sin que para el efecto importe la forma dada al pan, ni la proporción de las harinas de cereales utilizadas en su preparación, ni el grado de cocción, incluida la arepa de maíz. "
  2. en respuesta a Gasofa12
    -
    Nuevo
    #8
    31/01/21 14:02
    Buenas tardes, es para indicarte que tienes que leer la informacion completamente y te enteras que el colchon si tiene iva. Un placer
  3. Nuevo
    #6
    09/03/20 18:10

    Buenas tardes, actualmente tengo una empresa sas, deseo saber si al prestar servicio de mamposteria, acabados en construcción(estuco,pintura,enchapes),a hoteles de la ciudad, debo cobrarles iva?

  4. Nuevo
    #5
    27/01/20 12:46

    Buena tarde, tengo la duda si las carnes frias o embutidos tienen un iva general del 5%, o solo la butifarra, el salchichon y la mortadela?
    Doy gracias por su ayuda

  5. Nuevo
    #4
    14/04/19 04:48

    Hola quisiera saber los colchones si tienen iva? Y que tipo seria ?

    Muchas gracias

  6. en respuesta a Edison Vecino Plata
    -
    Top 10
    #3
    28/03/19 08:50

    Depende del producto que quieras. En el artículo tienes todas las alícuotas. En cuanto a las herramientas, estan gravadas con el 19%

  7. Nuevo
    #2
    22/03/19 16:34

    Buenas tardes.
    Necesito saber el monto del iva para productos agropecuarios y herramientas manuales.

  8. Nuevo
    #1
    06/03/19 19:07

    BUEN DIA, por favor aclararme si los productos vegetarianos elaborados con base en cereales y vegetales llevarian iva del 19% aun si se peparan para almuerzos y comidas
    gracias

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