Cumplir con las obligaciones fiscales sostiene los bienes y servicios públicos de los que se beneficia toda la población.
Para entenderlo conviene saber cómo se recaudan los impuestos en Colombia: quién cobra cada tributo, en qué niveles se organiza el sistema y a dónde va el dinero que pagas. Eso es lo que verás a continuación.
Puntos clave
- Los impuestos se recaudan en tres niveles: nacional, departamental y municipal.
- La DIAN recauda los impuestos nacionales; las secretarías de Hacienda, los locales.
- Hay impuestos directos (renta, patrimonio) e indirectos (IVA, consumo).
- El recaudo financia salud, educación, infraestructura y funcionamiento del Estado.
¿Cómo se recaudan los impuestos en Colombia?
En Colombia los impuestos se cobran en tres niveles: nacional, departamental y municipal. Cada nivel es responsabilidad de un ente gubernamental distinto.
Los impuestos nacionales los establece el Congreso de la República y los recauda la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), que publica un calendario tributario con las fechas en las que cada contribuyente debe pagar las obligaciones que le corresponden.
Los impuestos departamentales y municipales los recaudan las secretarías de Hacienda. Su creación se acuerda en la asamblea departamental, en el caso de los departamentos, y en el concejo municipal, en el caso de los municipios.
El dinero recaudado por la DIAN se destina a garantizar bienes y servicios nacionales para toda la población. Lo que recaudan gobernaciones y alcaldías financia programas locales de salud, educación, infraestructura y funcionamiento.
Impuestos nacionales que administra la DIAN
Los impuestos nacionales recaen sobre las personas naturales o jurídicas residentes en el país. Se dividen en directos, que gravan el patrimonio o la renta según la capacidad de pago, e indirectos, que gravan el consumo de bienes y servicios. Los principales son:
- Impuesto sobre la renta y complementarios.
- Impuesto al valor agregado (IVA), con tarifa general del 19%.
- Impuesto nacional al consumo.
- Gravamen a los movimientos financieros (GMF o 4x1.000).
- Impuesto de timbre nacional.
- Impuesto al patrimonio.
Impuestos departamentales
Cada departamento cobra tributos según sus competencias. Entre los más comunes están:
- Impuesto al consumo de cerveza, licores, cigarrillos y tabaco.
- Impuesto al registro.
- Sobretasa a la gasolina.
- Impuesto sobre vehículos automotores.
Si tu tributo se relaciona con un vehículo, tener a mano los datos del automotor ayuda: te explicamos cómo consultar el RUNT por placa para verificar la información del vehículo.
Impuestos municipales
Los impuestos municipales los recauda la secretaría de Hacienda del municipio y gravan la actividad comercial o los bienes inmuebles ubicados en él. Entre los principales están:
- Impuesto de industria y comercio (ICA).
- Impuesto predial unificado.
- Impuesto sobre vehículos automotores.
- Sobretasa a la gasolina.
- Impuesto de delineación urbana.
- Impuesto de azar y espectáculos.
Cada municipio se identifica ante la DIAN con un código. Puedes consultarlo en la tabla de códigos de municipios de la DIAN cuando diligencies trámites o declaraciones.
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Por qué vale la pena entender el recaudo
Saber cómo se recaudan los impuestos te ayuda a entender para qué usa el Estado los recursos que aporta la población y a identificar qué tributo te corresponde en cada trámite. Contribuir al financiamiento de los gastos e inversiones públicas es un deber ciudadano, y conocer el sistema hace que declarar y pagar sea mucho más sencillo. Revisa siempre el calendario tributario de la DIAN para no pasarte de las fechas.
Preguntas frecuentes sobre el recaudo de impuestos
En Colombia recaudan los impuestos tres entes según el nivel: la DIAN cobra los impuestos nacionales, y las secretarías de Hacienda departamentales y municipales cobran los tributos locales.
Los principales impuestos nacionales son el impuesto sobre la renta, el IVA, el impuesto al consumo, el gravamen a los movimientos financieros (4x1.000), el impuesto de timbre y el impuesto al patrimonio.
El recaudo financia bienes y servicios públicos: salud, educación, infraestructura, seguridad y el funcionamiento del Estado, tanto a nivel nacional como en gobernaciones y alcaldías.
Los impuestos directos gravan el patrimonio o la renta según la capacidad de pago del contribuyente, como el impuesto sobre la renta. Los indirectos gravan el consumo, como el IVA, y los paga quien compra el bien o servicio.
Fuentes consultadas:
