Información exógena 2021: plazos y formatos

Información exógena 2021: plazos y formatos

Para quienes presentan la Información Exógena a la DIAN es muy importante conocer el calendario de fechas y los plazos en los que deben presentarla, así como los formatos donde deben presentar dicha información. En el siguientes post te explicaremos sobre Información exógena 2021: plazos y formatos.
 
 
Información exógena 2021: plazos y formatos
 
 
 

Información exógena 2021 – Plazos

Los plazos máximos para entregar la Información exógena vienen establecidos por el Calendario Cambiario DIAN 2021, el cual es publicado en febrero de cada año y establece las fechas en las que se debe presentar la información exógena. Estas fechas están distribuidas según el último número del NIT del colombiano que tenga la cuenta de compensación:
  • Intermediarios del Mercado Cambiario, Titulares de Cuentas Corrientes de Compensación y Concesionarios de servicios de correos que presten servicios financieros de correos: Para este grupo de contribuyentes los plazos son los siguientes:
 
Último dígito del NIT o Cédula (Sin incluir el DV)
Fecha máxima de presentación
Trimestre 1
Ene- Feb -Mar
Abril 2021
 
Trimestre 2
Abr- May -Jun
Julio 2021
 
Trimestre 3
Jul- Ago- Sep
Octubre 2021
 
Trimestre 4
Oct- Nov- Dic
Enero 2022
 
1 y 2
10º y 11º día hábil
 
16 y 19
 
15 y 16
 
14 y 15
 
17 y 18
 
3 y 4
12º y 13º día hábil
 
20 y 21
 
19 y 21
 
19 y 20
 
19 y 20
 
5 y 6
14º y 15º día hábil
 
22 y 23
 
22 y 23
 
21 y 22
 
21 y 24
 
7 y 8
16º y 17º día hábil
 
26 y 27
 
25 y 26
 
25 y 26
 
25 y 26
 
9 y 0
18º y 19º día hábil
 
28 y 29
 
28 y 29
 
27 y 28
 
27 y 28
 
 

 
  • Profesionales de Compra y Venta de Divisas y Cheques de Viajero.  Para este grupo de contribuyentes los plazos son los siguientes:
Último dígito del NIT o Cédula (Sin incluir el DV)
Fecha máxima de presentación
Trimestre 1
Ene- Feb- Mar
Abril 2021
 
Trimestre 2
Abr- May- Jun
Julio 2021
 
Trimestre 3
Jul- Ago- Sep
Octubre 2021
 
Trimestre 4
Oct- Nov- Dic
Enero 2022
 
1 y 2
7º día hábil
 
13
 
12
 
11
 
12
 
3 y 4
8º día hábil
 
14
 
13
 
12
 
13
 
5 y 6
9º día hábil
 
15
 
14
 
13
 
14
 
7 y 8
10º día hábil
 
16
 
15
 
14
 
17
 
9 y 0
11º día hábil
 
19
 
16
 
15
 
18
 
 
 
 
 Además, de acuerdo con lo establecido en el Artículo 45 de la Resolución 000098 de 2020, el Calendario presenta los  siguientes plazos para suministrar la  información  exógena tributaria del Año Gravable 2021 para los grandes contribuyentes, personas jurídicas y naturales:  
 
GRANDES CONTRIBUYENTES
Último dígito
Fecha
1
26 de Abril de 2022
2
27 de Abril de 2022
3
28 de Abril de 2022
4
29 de Abril de 2022
5
02 de Mayo de 2022
6
03 de Mayo de 2022
7
04 de Mayo de 2022
8
05 de Mayo de 2022
9
06 de Mayo de 2022
0
09 de Mayo de 2022
 
 
 
PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES
Últimos dígitos
Fecha
01 a 05
10 de Mayo de 2022
06 a 10
11 de Mayo de 2022
11 a 15 
12 de Mayo de 2022
16 a 20
13 de Mayo de 2022
21 a 25
16 de Mayo de 2022
26 a 30
17 de Mayo de 2022
31 a 35
18 de Mayo de 2022
36 a 40
19 de Mayo de 2022
41 a 45
20 de Mayo de 2022
46 a 50
23 de Mayo de 2022
51 a 55
24 de Mayo de 2022
56 a 60
25 de Mayo de 2022
61 a 65
26 de Mayo de 2022
66 a 70
27 de Mayo de 2022
71 a 75
31 de Mayo de 2022
76 a 80
01 de Junio de 2022
81 a 85
02 de Junio de 2022
86 a 90
03 de Junio de 2022
91 a 95
06 de Junio de 2022
96 a 00
07 de Junio de 2022
 

 

Información exógena 2021 – Formatos

De acuerdo con lo establecido en la Resolución 0000098 de octubre de2020, la dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIA), manifestó novedades respecto a la información exógena del año gravable 2021. 
 
En el documento se establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega. 
 
Se especifica a su vez, que la información que debe ser suministrada por las entidades públicas y privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales, deberán enviar a la DIAN, la relación anual de pagos de todos los contratos vigentes en el año gravable con cargo a estos convenios, con las características técnicas establecidas en la presente resolución, en el Formato 1159 Versión 10.
 
Además, según el Parágrafo 7 de ese mismo artículo: “Los pagos o abonos en cuenta que se realicen por concepto de rentas de trabajo y de pensiones, sólo se deberán reportar de acuerdo con los parámetros establecidos en la presente resolución en el Formato 2276-Información de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones.”
 
Por su parte, según el artículo 3, la información de cuentas corrientes y/o ahorro deberá ser suministrada en el Formato 1019, Versión 9. Con respecto a este punto se hace una nueva observación en el Parágrafo 8, en el que se explica: “Los valores reportados como saldo final de la cuenta corriente o de ahorros a 31 de diciembre en el Formato 1019, no deberán ser reportados en el Formato 1009 - Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre.”
 
En el artículo 4 sobre la información de inversiones en certificados a término fijo y/o otros títulos, se establece que esta deberá ser suministrada en el Formato1020, Versión 8. En este artículo se agregaron los parágrafos 3 y 4 que dicen, respectivamente, lo siguiente:
  • Los intereses causados y pagados reportados en el Formato 1020, no deberán ser reportados en el Formato 1001 - Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas.
  • Los valores reportados como saldo final del título a 31 de diciembre en el Formato 1020, no deberán ser reportados en el Formato 1009 - Saldos de cuentas por pagar.
 
El artículo 5 indica que la Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores Deceval deberá reportar la información conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2273 versión 2.
 
Artículo 6, sobre la información de consumo con tarjetas de crédito indica que los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, deberán reportar dicha información en el Formato 1023, Versión 6.
 
Artículo 7, sobre la información de ventas a través del sistema de tarjetas de crédito establece que los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, deberán reportar esta información en el Formato 1024 Versión 6.
 
 Artículo 8, información de préstamos otorgados: Formato 1026, Versión 6.
 
Artículo 9, información de los fondos de inversión colectiva: Formato 1021, Versión 7. En el Parágrafo 3 establece: “Los rendimientos causados y pagados y las retenciones en la fuente practicadas en el periodo, reportadas en el Formato 1021 Versión 7, no deberán ser reportados en el Formato 1001 - Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas.”
 
Artículo 10, información de los fondos de pensiones obligatorias y fondos de pensiones, jubilación e invalidez:
  • Aportes obligatorios: Formato 2277 Versión 1.
  • Aportes voluntarios: Formato 1022 Versión 9. Parágrafo 2: “Los rendimientos causados en el periodo y las retenciones en la fuente practicadas en el periodo reportadas en el Formato 1022, no deberán ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas.”
 
Artículo 11, información de las cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (AFC) y aporte cuentas de ahorro voluntario contractual (AVC): Formato 1022 Versión 9. Parágrafo 1, la información contenida en este artículo no debe ser suministrada en el Formato 1919 Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro. 
 
Artículo 12, información de fondos de cesantías: Formato 2274 Versión 2. Parágrafo 1: “Las retenciones en la fuente practicadas en el periodo reportadas en el Formato 2274, no deberán ser reportadas en el Formato 1001 Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas.”
 
Artículo 13, información a suministrar por las bolsas de valores: Formato 1041, Versión 6.
 
Artículo 14, información a suministrar por los comisionistas de bolsa: Formato 1042, Versión 7.
 
Artículo 15, información de las sociedades fiduciarias:
  • Fideicomisos administrados: Formato 1013 Versión 9. Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente, se informarán en el Formato 1014 Versión 2 en el concepto 5061.
  • Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso: Formato 1058 Versión 9.
  • Pagos o abonos en cuenta con recursos del fideicomiso: Formato 1014 Versión 2.
 
Artículo 16, información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados: Formato 1010, Versión 8.
 
Articulo 17, información de pagos o  abonos en cuenta y retenciones en la fuente practicadas: Formato 1001 Versión 10. 
 
Artículo 18, información de retenciones en la fuente que le practicaron: Formato 1003 Versión 7
 
Artículo 19, información de ingresos recibidos en el año: Formato 1007 Versión 9.
 
Artículo 20, información del impuesto sobre las ventas- IVA descontable, del impuesto sobre las ventas- IVA generado y del impuesto nacional al consumo:
  • Valor del IVA descontable: Formato 1005 Versión 7.
  • Valor del IVA generado y/o impuesto al consumo: Formato 1006 Versión 8.
 
Artículo 21, información del saldo de los pasivos a 31 de diciembre: Formato 1009 Versión 7.
 
Artículo 22, información de los deudores de créditos activos a 31 de diciembre: Formato 1008 Versión 7.
 
Artículo 23, información de los órganos que financien gastos con recursos del tesoro nacional: Formato 1056 Versión 10. Parágrafo 3: “La información a reportar de acuerdo con el presente artículo en el Formato 1056, no debe ser reportada en el Formato 1001 - Pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas.”
 
Artículo 24, información de ingresos recibidos para terceros: Formato 1647 Versión 2.
 
Artículo 25, información de las declaraciones tributarias:
  • Información de los saldos de cuentas: Formato 1012 Versión 7.
  • Inversiones: Formato 1012 Versión 7.
  • Rentas exentas: Formato 1011 Versión 6.
  • Costos y deducciones: Formato 1011 Versión 6.
  • Exclusiones de impuestos sobre ventas: Formato 1011 Versión 6.
  • Tarifas especiales de impuestos sobre las ventas: Formato 1011 Versión 6.
  • Exenciones impuesto sobre las ventas: Formato 1011 Versión 6.
 
Artículo 26, información del literal d) y k) del artículo 631 del estatuto tributario por tercero:
  • Descuentos tributarios solicitados: Formato 1004 Versión 8.
  • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional: Formato 2275 Versión 2.
 
Artículo 27, contratos de colaboración empresarial:
  • Los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas se deben informar en el Formato 5247 Versión 1.
  • El valor total de los ingresos recibidos y de las devoluciones, rebajas y descuentos, se deben informar en el Formato 5248 versión 1.
  • El valor del IVA descontable y el valor de IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas se deberá informar en el Formato 5249 Versión1.
  • El valor del IVA generado, el valor del impuesto al consumo y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas se debe informar en el Formato 5250 Versión1.
  • El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre se debe informar en el Formato 5252 Versión 1.
  • El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre se informará en el Formato 5251 Versión 1.
 
Artículo 28, los obligados a presentar estados financieros consolidados: 
  • Información de los estados financieros consolidados: Formato 1034 Versión 6. 
  • Información de las entidades subordinadas o controladas nacionales: Formato 1037 Versión 7 
  • Información de las entidades subordinadas o vinculadas del exterior: Formato 1036 Versión 8
 
Artículo 29, las entidades controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE): Formato 1036, Versión 8.
Artículo 30, información a suministrar por las cámaras de comercio:
  • Información de las sociedades creadas: Formato 1038, Versión 6.
  • Información de las sociedades liquidadas: Formato 1039, Versión 6.
 
Artículo 31, información a suministrar por la Registraduría Nacional del Estado Civil: Formato 1028, Versión 7.
 
Artículo 32, información a suministrar por los notarios: Formato 1032, Versión 10.
 
Artículo 33, información a suministrar por las personas o empresas que elaboren facturas de venta o documentos equivalentes: Formato 1037, Versión 7.
 
Artículo 34, información de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones: Formato 2276 Versión 3.
 
Artículo 35, información registro catastral, del impuesto predial unificado, del impuesto unificado de vehículos y del impuesto de industria, comercio y tableros:
  • La información de los registros catastrales y del Impuesto Predial: Formato 1476 Versión 11.
  • La información del Impuesto de Vehículos: Formato 1480 Versión 10.
  • La información del Impuesto de Industria y Comercio: Formato 1481 Versión 10.
 
Artículo 36, información suministrada por las entidades que otorgan, cancelan o suspenden personerías jurídicas: Formato 2683 Versión 1. 
 
Artículo 37, empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada: Formato 2280 Versión 1.
 
Artículo 38, Código Único Institucional CUIN: Formato 2279 Versión 2.
 
Artículo 39, información de donaciones recibidas y certificadas por las entidades no contribuyentes: Formato 2575, versión 1.
 
Artículo 40, información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro: Formato 2574 versión 2.
 
 
 Si eres colombiano, persona natural o jurídica, y eres titular de una cuenta de compensación debes conocer los plazos y formatos para presentar la Información exógena 2021 y seguir tu proceso de forma ordenada para evitar contratiempos.

 
 
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