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驴C贸mo diligenciar los formularios para declarar renta?

Quieres diligenciar tu formulario de declaraci贸n de renta, pero no sabes c贸mo hacerlo. Es Importante que sepas 驴Qu茅 formulario debes diligenciar? 驴D贸nde lo puedes encontrar?, y los pasos que debes seguir para llenar el Formulario para declarar renta, para completar esta operaci贸n de forma correcta, por esta raz贸n te presentamos una peque帽a gu铆a con la que podr谩s identificar el formulario que te corresponde y la forma correcta de hacerlo.
 
 
驴C贸mo diligenciar los formularios para declarar renta?
 

 驴Qu茅 es una declaraci贸n de renta?

La declaraci贸n de renta, es un informe detallado en el cual se debe presentar ante la direcci贸n de impuestos y aduanas nacionales, DIAN. Cuando el caso hace referencia a las personas naturales, ya sean empleados o independientes, hacer una declaraci贸n es la forma que le demuestra al estado colombiano su situaci贸n financiera mediante el Formulario para declarar renta.
 

Es de suma relevancia tener en cuenta que la declaraci贸n de renta se presenta con base en las transacciones econ贸micas que se han efectuado en el a帽o anterior; es decir, que para el a帽o 2022, la declaraci贸n de renta ser谩 elaborada a partir de los movimientos realizados durante todo el a帽o del 2021 y con los bienes pose铆dos por el declarante al finalizar dicho periodo.
 

La declaraci贸n de renta no solo contiene informaci贸n de inter茅s para la Dian, sino tambi茅n para el declarante, pues este ejercicio es un informe detallado de las actividades econ贸micas desarrolladas en el a帽o, tales como:
 

  • Cu谩nto gano (ingresos)
  • que tiene (activos)
  • cuanto debe (Pasivos)
  • cuanto fueron los consumos (Gastos y costos) durando un a帽o gravable, es decir, del 1 de enero al 31 de diciembre de un a帽o determinado.

 

驴Qu茅 tipo de formularios se utilizan para presentar la declaraci贸n de renta 2022?

Los formularios que se utilizan para la declaraci贸n de la renta son: el Formulario 210 y Formulario 110
 

Formulario para declarar renta 2022

Llegado el momento de presentar la declaraci贸n de renta de personas naturales 2022. No todos est谩n obligados, por lo que es bueno saber si les corresponde. Puede que No todos los que declaran renta deban pagar. 
 

驴Qui茅nes deben presentar la declaraci贸n de renta 2022? 

Los siguientes son los topes para las personas naturales para saber si les toca declarar renta o no:

  • El patrimonio bruto al final del a帽o gravable 2021 fuera igual o mayor a $163.386.000
  • Los ingresos totales del ejercicio gravable 2021 fueron iguales o mayores a $50.831.000
  • Los consumos con tarjeta de cr茅dito hubiesen sido iguales o superiores a $50.831.000
  • El valor total de las compras y consumos fueron igual o mayor a $50.831.000
  • El valor total acumulado de consignaciones bancarias, dep贸sitos o inversiones financieras hubiese sido igual o superior a $50.831.000.

  

驴Cu谩ndo debo presentar y pagar la declaraci贸n del impuesto sobre la renta para personas naturales?

Si necesitan conocer las fechas para declarar el impuesto sobre la renta para personas naturales, personas jur铆dicas o grandes contribuyentes, adem谩s de para presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.

Pueden consultar el calendario de declaraci贸n de renta 2022 AQU脥

 

驴Caracter铆sticas de los formularios que se utilizan para presentar la declaraci贸n de renta 2022?

Declaraci贸n de renta 2022 Formularios renta naturales. Los tipos de formularios para presentar la declaraci贸n de renta 2022 son: 

  • Formulario 210: Declaraci贸n de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 110: Declaraci贸n de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jur铆dicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o sucesiones il铆quidas no residentes.

 

驴Qu茅 alternativas tienes para diligenciar el formulario de declaraci贸n de renta?

Existen cuatro opciones para diligenciar los formularios para la declaraci贸n de renta:

  • Mediante mecanismo digital
  • Habilitando la cuenta: El servicio en l铆nea permite diligenciar gratuitamente los formularios, evitando errores al registrar la informaci贸n, as铆 como p茅rdidas de tiempo y costos posteriores por correcciones.
  • Directamente sin claves: Aqu铆 se mitigan los errores al introducir n煤meros en casillas alfab茅ticas y viceversa. Y se corroboran operaciones aritm茅ticas b谩sicas.
  • Formularios litogr谩ficos en los puntos de contacto de la DIAN: En este caso se verifica que cuenta con un RUT con responsabilidad de declarar renta.

 

驴C贸mo acceder a los formularios?

Acceder a la p谩gina web de la DIAN    -> Servicio al ciudadano  -> Formularios -> Formularios e instructivos -> Seleccionar el formulario requerido.
 

Declaraci贸n de Renta 2022: Inscribirse o actualizar el RUT

Les toca actualizar el RUT solo si cambiaron algunos datos como: 

  • La direcci贸n
  • Tel茅fonos
  • Correo electr贸nico 
  • Actividad econ贸mica. 

 

Declaraci贸n de Renta 2022: Tipo de ingreso por c茅dula

Pueden elegir entre 5 tipos de c茅dula para la declaraci贸n de renta a帽o gravable 2022, siendo las siguientes:
 

Rentas de Trabajo: Ingresos seg煤n art铆culo 103 del ET

Salarios / Comisiones / Prestaciones sociales / Vi谩ticos / Gastos de representaci贸n / Honorarios / Emolumentos eclesi谩sticos / Compensaciones por trabajo asociado cooperativo.

Las compensaciones por servicios personales. No podr谩n incluir los ingresos por honorarios percibidos por personas naturales que contraten o vinculen dos o m谩s trabajadores por 90 d铆as como m铆nimo.
 

Rentas de pensiones:

Pensiones de Jubilaci贸n / de Invalidez /  de Vejez / de Sobrevivientes / Sobre los Riesgos Laborales / Indemnizaciones Sustitutivas de las Pensiones / Devoluciones de Saldos de Ahorro Pensional. 
 

Rentas de capital

Intereses / Rendimientos Financieros / Arrendamientos / Regal铆as / Explotaci贸n de la Propiedad Intelectual.
 

Rentas No laborales

Honorarios de Personas Naturales con servicios y contraten o vinculen por 90 d铆as continuos o discontinuos, 2 o m谩s trabajadores o contratistas asociados a la actividad / Todos los otros ingresos no clasificados en las otras c茅dulas.

 

Otros

Dividendos / Participaciones. 
 

驴C贸mo diligenciar los formularios para declarar renta? Cambios para 2022

Seg煤n la ley de financiamiento vigente, se realizaron cambios para las personas naturales en el impuesto sobre la renta.

  • Aportes voluntarios al fondo obligatorio: A pesar de que para efectos de cerrar la brecha pensional, el afiliado hace aportes voluntarios sin l铆mite alguno.
  • Aportes voluntarios en el fondo voluntario: 驴C贸mo diligenciar los formularios para declarar renta?: Es importante recalcar que con la relaci贸n a rendimientos generados en los fondos voluntarios, mientras estos no se retiren, se consideran una valorizaci贸n y, por lo tanto, no son ingresos fiscales.
  • Tarifa de impuesto de renta sobre los dividendos o gravados: Los dividendos que reciba una persona natural y que, de acuerdo con las normas tributarias, se consideran no gravados; pagaran un impuesto de renta del 15%.

 

驴C贸mo diligenciar el formulario 210 para la Declaraci贸n de Renta?

El Formulario 210 se debe diligenciar siguiendo los siguientes pasos:

  1. A帽o: Por a帽o gravable a declarar
  2. N煤mero de formulario: N煤mero 煤nico asignado por la DIAN.


Datos del Declarante:

NIT / DV (D铆gito de Verificaci贸n) / Primer apellido / Segundo apellido / Primer nombre / Otros nombres / C贸d. Direcci贸n Seccional / Actividad econ贸mica  / C贸d. 

  • Si es una correcci贸n a la declaraci贸n privada
  • Con fundamento en la Ley 962 de 2005
  • Si se corrige posterior a un acto administrativo
  • N煤mero de Formulario anterior al que se corrige
  • Si es beneficiario de un convenio para evitar la doble tributaci贸n, deben marcar X en la casilla


Secci贸n Patrimonio

  • Patrimonio bruto
  • Deudas
  • Total patrimonio l铆quido.


Secci贸n Rentas de trabajo

  • Ingresos brutos por renta de trabajo: Salarios, primas, primas extralegales, cesant铆as, vi谩ticos, gastos de representaci贸n, indemnizaciones por despido injustificado, bonificaciones y dem谩s conceptos laborales, subsidio familiar, auxilio por enfermedad, auxilio funerario, auxilio de maternidad, vacaciones, emolumentos eclesi谩sticos, honorarios, comisiones, compensaciones, compensaciones por servicios personales, apoyos econ贸micos para financiar programas educativos (cuando el apoyo sea otorgado en raz贸n de una relaci贸n laboral), etc.
  • Ingresos no contributivos de renta, costos y gastos procedentes trabajadores independientes:
  • Aportes a fondos de pensi贸n y solidaridad pensional y aportes voluntarios al r茅gimen de ahorro individual con solidaridad (RAIS), aportes obligatorios a salud, apoyos econ贸micos para financiar programas educativos (no reembolsables o condonados, entregados por el Estado o con recursos p煤blicos), pagos a terceros por alimentaci贸n, costos y gastos procedentes trabajadores independientes, otros ingresos no contributivos de renta.
  • Renta l铆quida: Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables

 

Para la fracci贸n del a帽o gravable 2022
Impuesto solidario por el COVID-19 y aporte solidario voluntario por el COVID-19: 

  • El valor del impuesto solidario por el COVID-19 podr谩 considerarse ingreso no contributivo de renta ni ganancia ocasional en materia del impuesto sobre la renta y complementario.
  • Ingresos no contributivos de renta.
  • Costos y deducciones procedentes (trabajadores independientes).
  • Renta l铆quida.
  • Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de trabajo.


Rentas exentas
Auxilio de cesant铆as y sus intereses, cesant铆as acumuladas, aportes a fondos de pensiones voluntarias, cuentas AFC y/o AVC, prima especial y de costo de vida, rentas exentas en virtud de convenios para evitar la doble tributaci贸n, por pagos laborales, otras rentas exentas:

  • Las indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad. 
  • Las indemnizaciones que impliquen protecci贸n a la maternidad.
  • Lo recibido por gastos de entierro del trabajador. 
  • El auxilio de cesant铆a y los intereses sobre cesant铆as, siempre y cuando sean recibidos por trabajadores cuyo ingreso mensual promedio en los 煤ltimos 6 meses de vinculaci贸n laboral no exceda de 350 UVT.

 

Deducciones imputables:
Deducci贸n por pago de intereses de vivienda, otras deducciones.

  1. Rentas exentas de trabajo y deducciones
  2. Renta l铆quida cedular de trabajo


Secci贸n para rentas de pensiones:

  • Ingresos brutos por rentas de pensiones del pa铆s y del exterior
  • Ingresos no contributivos de renta
  • Renta l铆quida
  • Rentas exentas de pensiones
  • Renta l铆quida cedular de pensiones.


Secci贸n rentas de capital:

  • Ingresos brutos rentas de capital
  • Ingresos no contributivos de rentas
  • Costos y gastos procedentes
  • Renta l铆quida
  • Rentas l铆quidas pasivas de capital (ECE)
  • Rentas exentas y deducciones imputables a la renta de capital
  • Rentas exentas de capital y deducciones imputables
  • Renta l铆quida ordinaria del ejercicio
  • P茅rdida l铆quida del ejercicio
  • Compensaci贸n por p茅rdidas
  • Renta l铆quida cedular de capital.


Secci贸n rentas no laborables

  • Ingresos brutos no laborables
  • Devoluciones, rebajas y descuentos
  • Ingresos no contributivos de renta
  • Costos y gastos procedentes
  • Renta l铆quida
  • Rentas l铆quidas pasivas no laborables (ECE)
  • Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no laborables
  • Rentas exentas no laborales y deducciones imputables (limitadas)
  • Renta l铆quida ordinaria del ejercicio
  • P茅rdida l铆quida del ejercicio
  • Compensaciones por p茅rdida
  • Rentas l铆quidas gravables no laborales
  • Renta l铆quida cedular no laboral.


Secci贸n de rentas por dividendos y participaciones

  • Dividendos y participaciones 2016 y anteriores
  • Ingresos no contributivos de renta
  • Renta l铆quida ordinaria a帽o 2016 y anteriores
  • 1陋 Subc茅dula a帽o 2017 y siguientes, numeral 3 art. 49 del E.T.
  • 2陋 Subc茅dula a帽o 2017 y siguientes, par谩grafo 2潞 art. 49 del E.T.
  • Renta l铆quida pasiva dividendos (ECE y/o recibidos del exterior)
  • Rentas exentas de la casilla 72
  • Rentas l铆quidas gravables de dividendos y participaciones.


Secci贸n rentas

  1. Total rentas l铆quidas cedulares
  2. Renta presuntiva


Secci贸n ganancia ocasional 

  • Ingresos por ganancias ocasionales del pa铆s y del exterior
  • Costos por ganancias ocasionales
  • Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
  • Ganancias ocasionales gravables.


Secci贸n l铆quida privada:
Impuestos sobre las rentas l铆quidas cedulares
 

  • De trabajo y de pensiones
  • De capital y no laborables
  • Por dividendos y participaciones a帽o 2016 鈥 casilla 69
  • Por dividendos y participaciones a帽o 2017 y siguientes, 1陋, Subc茅dula
  • Por dividendos y participaciones a帽o 2017 y siguientes, 2陋, Subc茅dula y otros
  • Total impuesto sobre las rentas cedulares
  • Impuesto sobre la renta presuntiva
  • Total impuesto sobre la renta l铆quida.


Descuentos

  • Impuestos pagados en el exterior
  • Donaciones
  • Otros
  • Total de descuentos tributarios
  • Impuesto neto de renta
  • Impuesto de ganancias ocasionales
  • Descuentos por impuestos pagados en el exterior y por ganancias ocasionales
  • Total impuesto a cargo
  • Anticipo renta liquidado a帽o gravable anterior
  • Saldo a favor del a帽o gravable anterior sin solicitud de devoluci贸n y/o compensaci贸n
  • Retenciones a帽o gravable a declarar
  • Anticipo renta para el a帽o gravable siguiente
  • Saldo a pagar por impuesto
  • Sanciones
  • Total saldo a pagar
  • Total saldo a favor.


Secci贸n signatario

  • N煤mero de identificaci贸n signatario
  • DV
  • N煤mero Identificaci贸n dependiente
  • Parentesco
  • Pago total
  • C贸d. representaci贸n
  • C贸digo contador
  • N煤mero tarjeta profesional.

 

En el siguiente video se describen los pasos que debes seguir para poder diligenciar de forma correcta tu declaraci贸n de renta:

 

 

 

驴Te ha quedado claro el proceso que debes seguir? cu茅ntanos tu experiencia al diligenciar los formularios para declarar renta.. y qu茅 opinas de ellos  

 
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驴Te ha gustado mi art铆culo?
Si quieres saber m谩s y estar al d铆a de mis reflexiones, suscr铆bete a mi blog y s茅 el primero en recibir las nuevas publicaciones en tu correo electr贸nico
  • Fiscalidad
  • Impuestos
  • DIAN
  1. Nuevo
    #20
    30/07/18 20:06

    Buenas noches...
    Quien me puede por favor ayudar en lo siguiente:
    Tengo un seguro educativo para el pago de la universidad de mis hijos, en el a帽o 2.017 pagaron a la universidad $21.000.000. En que cedula o renta debo clasificar este valor ? en el formulario 210 Gracias por la ayuda.

  2. Nuevo
    #19
    29/07/18 11:02

    Buenos d铆as
    Las personas naturales obligadas a llevar contabilidad en este caso deben presentar su declaraci贸n de renta en el formulario 210 ( asi se llama no obligados a llevar contabilidad)?? porque seg煤n esa Resoluci贸n 013 de 2018 Dian dice que 110 solo las personas naturales no residentes ( ademas de las Jur铆dicas) y seg煤n las preguntas diseccionadas en el 110 autom谩ticamente envia a las Pnas Naturales al 210 ?. agradezco de antemano su ayuda

  3. Nuevo
    #18
    28/07/18 13:46

    Pregunta: En que parte del formulario 210 (Dian - Ayudarenta)se pueden incluir las deducciones por dependencia de los padres? Ingresos son por rentas de capital - persona natural. Gracias. CAF

  4. en respuesta a Cesarruibio
    -
    Top 25
    #17
    28/07/18 13:15

    Cesar buenas tardes,

    Lo primero que tienes que tener claro, es que la declaraci贸n formulario 110, s贸lo aplica para las personas jur铆dicas y residentes en el Exterior verificar la Resoluci贸n 0013 de 2018.
    Es este tu caso?

    Saludos

  5. Nuevo
    #16
    27/07/18 12:39

    Buenas tardes. En la misma declaraci贸n 110 se presenta una declaraci贸n donde la persona es asalariada y tambi茅n recibe ingresos por arrendamientos e intereses ?

  6. en respuesta a Marce813
    -
    Top 25
    #15
    23/07/18 17:27

    Buenas tardes Marce813,

    Es necesario por favor que valides el art铆culo 189 del estatuto tributario.
    En el siguiente enlace encuentras el micrositio, con toda la informaci贸n respecto a renta personas naturales, a帽o gravable 2017:
    https://www.dian.gov.co/impuestos/personas/Renta_Personas_Naturales_2017/Presentacion/Paginas/default.aspx

    Saludos

  7. en respuesta a Rosita Mu帽oz
    -
    Top 25
    #14
    23/07/18 17:26

    Buenas tardes Rosita,

    Las deducciones se aplican de acuerdo a la norma y los topes que hay para cada c茅dula.
    Por favor debes tener en cuenta el Decreto 2250 de 2017.

    Saludos

  8. Nuevo
    #13
    19/07/18 17:31

    Buenas tardes, Quisiera saber que tarifa se aplica para calcular el impuesto de los activos exceptuados al depurar la renta presuntiva para el a帽o gravable del 2017

  9. Nuevo
    #12
    17/07/18 17:15

    El 100% de los impuestos prediales son deducibles en la declaraci贸n de renta seg煤n el art铆culo 115 del Estatuto tributario. En la c茅dula de rentas de capital d贸nde los declaro? Qu茅 pasa si exceden el 10% de la renta cedular l铆quida? Y si adem谩s tengo gastos de salud pagados personalmente no puedo descontarlos? Por qu茅 hay dos casillas de rentas exentas y deducciones la una limitada y la otra no?

  10. en respuesta a Anmalona7
    -
    Top 25
    #11
    17/07/18 15:40

    Buenas tardes Anmalona7,

    Si eres residente en Colombia, deber谩s realizar la presentaci贸n en el formulario 210.

    Saludos

  11. Nuevo
    #10
    14/07/18 14:58

    Buenas tardes si soy comerciante al por menor con establecimiento de comercio, 驴Cu谩l es el formulario que debo llenar? MIl gracias

  12. en respuesta a Isabel Sanz Torres
    -
    Nuevo
    #9
    04/07/18 10:07

    Muy agradecido... Muchas gracias

  13. en respuesta a Armando Morales A
    -
    Top 25
    #8
    04/07/18 00:37

    Buenas noches Armando,

    Debes estar verificando cuando se publique el formulario 210 por parte de la DIAN, por el momento puedes revisar el formulario modelo e Instructivo en el siguiente enlace:
    https://www.dian.gov.co/atencionciudadano/formulariosinstructivos/Formularios/2018/Formulario_210_2018.pdf

    Saludos

  14. Nuevo
    #7
    29/06/18 18:08

    Buenas noches, como puedo tener acceso al formulario 210 y diligenciamiento sin registro, para el a帽o gravable 2017, gracias

  15. en respuesta a Leider Criado
    -
    Top 25
    #6
    22/06/18 21:01

    Buenas noches Leider,

    Debes esperar a que se publique el formulario 210.
    El 谩rea encargada de la DIAN no ha establecido una fecha para la publicaci贸n y habilitaci贸n del formulario 210. Por ahora en la p谩gina de la DIAN puedes consultar la Resoluci贸n que prescribe el formulario y el instructivo del mismo.

    En este enlace encontrar谩s la normatividad relacionada con la consulta:

    https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resoluci%C3%B3n%20000032%20de%2023-05-2018.pdf

    Y el formulario modelo e Instructivo lo puedes encontrar aqu铆:

    https://www.dian.gov.co/atencionciudadano/formulariosinstructivos/Formularios/2018/Formulario_210_2018.pdf

    Deber谩s estar validando en la p谩gina de la DIAN cualquier comunicado que se emita en relaci贸n a la publicaci贸n del formulario 210.

    Saludos

  16. Nuevo
    #5
    22/06/18 11:41

    Buen d铆a si alguien posee el nuevo formulario 210 en excel les pido el favor de envi谩rmelo al siguiente correo . [email protected] muchas gracias

  17. en respuesta a Luis Vicente
    -
    Top 25
    #4
    20/06/18 13:10

    Buenas tardes Luis Vicente,

    Debes validar el instructivo del formulario 210, el cual puedes encontrar en:
    https://www.dian.gov.co/atencionciudadano/formulariosinstructivos/Formularios/2018/Formulario_210_2018.pdf

    Y en caso de que requieras un acompa帽amiento con el proceso, te recomiendo comunicarte con las l铆neas 019005550993 y 019001115462.

    Saludos

  18. Nuevo
    #3
    18/05/18 10:30

    cuando estoy calculando mis ingresos para declarar en el 2018 debo incluir las cesant铆as consignadas en el periodo o tambi茅n otros pagos que son las que tenia ahorradas en el fondo nacional

  19. en respuesta a Hutagar
    -
    Nuevo
    #2
    23/01/18 16:12

    en su caso usted clasifica para declarar por el sistema ordinario por que sus ingresos no clasifican ni como empleado ni como ordinario por lo tanto, solo debe declarar por el sistema ordinario

  20. Nuevo
    #1
    11/08/17 13:55

    Buena Tarde.
    1-si utilizo el formulario 210-y calcular el impuesto por el IMAN,obligatoriamente tengo que calcular tambien por el sistema ordinario?
    2-segun el instructivo para utilizar el formulario 230,para empleados,es tener RGA menor a 4700 UVT, osea $139.839100 pero al registrar la informacion ,sale en el formulario que es para los empleados que tengan ingresos brutos menores a 2800 UVT osea $83.308.400,mi caso es que tengo unos ingresos brutos de $150.529.000,provenientes de:$58.110.000 de salario+$75100.000,venta de vehiculo+$17.319.000,servicios de transporte.
    3-como se calcual el impuesto sobre la renta liquida gravable?
    Muchas gracias por brindarnos esta herramienta para los que no somos contadores y tenemos que presentar una declaracion de renta ,sencilla.