En este año 2022 no queremos que tengas ninguna duda acerca de los diferentes impuestos que existen en Colombia y que nos afectarán durante todo el año. Por ello en este post vamos a hablar de los impuestos más importantes a nivel nacional y municipal del 2022, así como en qué momento del año deben abonarse.
Tipos de impuestos en Colombia
Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2022?
Impuestos a pagar en 2022: Impuesto sobre la renta y complementario
El plazo para la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta y complementario se debe tener en cuenta de acuerdo a los diferentes grupos obligados a declarar:
- Grandes contribuyentes: presentarán la declaración de impuestos sobre la renta y complementario por el año gravable 2021 entre el 08 de febrero y el 21 de junio de 2022, de acuerdo con el ultimo digito del NIT del declarante.
Este contribuyente cancelara el valor total del impuesto de renta en tres cuotas:
- Primera cuota: entre 08 y el 21 de febrero de 2022.
- Segunda cuota: entre el 07 y el 22 de abril de 2022.
- Tercera cuota: entre el 7 y el 21 de junio de 2022.
Recuerda que el valor de la primera cuota no podrá ser inferior al veinte por ciento (20%) del saldo a pagar del año gravable. Una vez liquidado el impuesto y el anticipo del impuesto sobre la renta en la respectiva declaración, del valor a pagar, se restará lo pagado en la primera cuota y el saldo se cancelará de la siguiente manera, de acuerdo con la cuota de pago así:
- Segunda cuota: cincuenta por ciento (50%)
- Pago tercera cuota: cincuenta por ciento (50%)
- Personas jurídicas: presentarían la declaración y el pago de la primera cuota del impuesto entre el 7 de abril y el 06 de mayo de 2022. El pago de la segunda cuota entre el 8 y el 22 de julio de 2022, según el último digito del NIT.
- Personas naturales: presentarían la declaración entre el 09 de agosto al 19 de octubre de 2022.
A continuación, veremos las fechas en la cual los contribuyentes deberán cancelar el valor total del impuesto a pagar y el anticipo, tanto para los grandes contribuyentes, las personas jurídicas y las personas naturales:
Grandes contribuyentes
|
PAGO PRIMERA CUOTA (Último dígito NIT) |
Hasta el día |
PAGO SEGUNDA CUOTA(Último dígito NIT) |
Hasta el día |
PAGO TERCERA CUOTA(Último dígito NIT) |
Hasta el día |
|
1 |
08/02/22 |
1 |
07/04/22 |
1 |
07/06/22 |
|
2 |
09/02/22 |
2 |
08/04/22 |
2 |
08/06/22 |
|
3 |
10/02/22 |
3 |
11/04/22 |
3 |
09/06/22 |
|
4 |
11/02/22 |
4 |
12/04/22 |
4 |
10/06/22 |
|
5 |
14/02/22 |
5 |
13/04/22 |
5 |
13/06/22 |
|
6 |
15/02/22 |
6 |
18/04/22 |
6 |
14/06/22 |
|
7 |
16/02/22 |
7 |
19/04/22 |
7 |
15/06/22 |
|
8 |
17/02/22 |
8 |
20/04/22 |
8 |
16/06/22 |
|
9 |
18/02/22 |
9 |
21/04/22 |
9 |
17/06/22 |
|
0 |
21/02/22 |
0 |
22/04/22 |
0 |
21/06/22 |
Personas Jurídicas
|
PAGO PRIMERA CUOTA (Dos últimos dígitos) |
Hasta el día |
PAGO SEGUNDA CUOTA(Dos últimos dígitos) |
Hasta el día |
|
01 al 05 |
07/04/22 |
1 |
08/07/22 |
|
06 al 10 |
08/04/22 |
2 |
11/07/22 |
|
11 al 15 |
11/04/22 |
3 |
12/07/22 |
|
16 al 20 |
12/04/22 |
4 |
13/07/22 |
|
21 al 25 |
13/04/22 |
5 |
14/07/22 |
|
26 al 30 |
18/04/22 |
6 |
15/07/22 |
|
31 al 35 |
19/04/22 |
7 |
18/07/22 |
|
36 al 40 |
20/04/22 |
8 |
19/07/22 |
|
41 al 45 |
21/04/22 |
9 |
21/07/22 |
|
46 al 50 |
22/04/22 |
0 |
22/07/22 |
|
51 al 55 |
25/04/22 |
|
|
|
56 al 60 |
26/04/22 |
|
|
|
61 al 65 |
27/04/22 |
|
|
|
66 al 70 |
28/04/22 |
|
|
|
71 al 75 |
29/04/22 |
|
|
|
76 al 80 |
02/05/22 |
|
|
|
81 al 85 |
03/05/22 |
|
|
|
86 al 90 |
04/05/22 |
|
|
|
91 al 95 |
05/05/22 |
|
|
|
96 al 00 |
06/05/22 |
|
|
- Personas naturales
|
PAGO (Dos últimos dígitos) |
Hasta el día |
PAGO (Dos últimos dígitos) |
Hasta el día |
|
05 y 06 |
11/08/22 |
51 y 52 |
14/09/22 |
|
07 y 08 |
12/08/22 |
53 y 54 |
15/09/22 |
|
09 y 10 |
16/08/22 |
55 y 56 |
16/09/22 |
|
11 y 12 |
17/08/22 |
57 y 58 |
19/09/22 |
|
13 y 14 |
18/08/22 |
59 y 60 |
20/09/22 |
|
15 y 16 |
19/08/22 |
61 y 62 |
21/09/22 |
|
17 y 18 |
22/08/22 |
63 y 64 |
22/09/22 |
|
19 y 20 |
23/08/22 |
65 y 66 |
23/09/22 |
|
21 y 22 |
24/08/22 |
67 y 68 |
26/09/22 |
|
23 y 24 |
25/08/22 |
69 y 70 |
27/09/22 |
|
25 y 26 |
26/08/22 |
71 y 72 |
28/09/22 |
|
27 y 28 |
29/08/22 |
73 y 74 |
29/09/22 |
|
29 y 30 |
30/08/22 |
75 y 76 |
30/09/22 |
|
31 y 32 |
31/08/22 |
77 y 78 |
03/10/22 |
|
33 y 34 |
01/09/22 |
79 y 80 |
04/10/22 |
|
35 y 36 |
02/09/22 |
81 y 82 |
05/10/22 |
|
37 y 38 |
05/09/22 |
83 y 84 |
06/10/22 |
|
39 y 40 |
06/09/22 |
85 y 86 |
07/10/22 |
|
41 y 42 |
07/09/22 |
87 y 88 |
10/10/22 |
|
43 y 44 |
08/09/22 |
89 y 90 |
11/10/22 |
|
45 y 46 |
09/09/22 |
91 y 92 |
12/10/22 |
|
47 y 48 |
12/09/22 |
93 y 94 |
13/10/22 |
|
49 y 50 |
13/09/22 |
95 y 96 |
14/10/22 |
|
51 y 52 |
14/09/22 |
97 y 98 |
18/10/22 |
|
53 y 54 |
15/09/22 |
99 y 00 |
19/10/22 |
Impuestos a pagar en 2022: IVA
La declaración y pago del IVA la deberán realizar los grandes contribuyentes, personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos al 31 de diciembre del año gravable 2021 sean iguales o superiores 92.000 UVT, es decir, $3.340.336.000.
Igualmente los responsables de que tratan los artículos 477 y 481 del Estatuto Tributario, presentarán y pagarán de manera bimestral el Impuesto sobre las Ventas- IVA.
Para el cumplimiento de esta obligación, los periodos bimestrales y fechas de vencimiento en 2022 serán:
IVA BIMESTRAL/DECLARACIÓN Y PAGO
|
Dígito |
Enero-febrero 2022Hasta el día |
Marzo-Abril 2022Hasta el día |
Mayo-junio 2022Hasta el día |
|
1 |
8 de marzo de 2022 |
1 O de mayo de 2022 |
8 de julio de 2022 |
|
2 |
9 de marzo de 2022 |
11 de mayo de 2022 |
11 de julio de 2022 |
|
3 |
10 de marzo de 2022 |
12 de mayo de 2022 |
12 de julio de 2022 |
|
4 |
11 de marzo de 2022 |
13 de mayo de 2022 |
13 de julio de 2022 |
|
5 |
14 de marzo de 2022 |
16 de mayo de 2022 |
14 de julio de 2022 |
|
6 |
15 de marzo de 2022 |
17 de mayo de 2022 |
15 de julio de 2022 |
|
7 |
16 de marzo de 2022 |
1 8 de mayo de 2022 |
18 de julio de 2022 |
|
8 |
17 de marzo de 2022 |
19 de mayo de 2022 |
19 de julio de 2022 |
|
9 |
18 de marzo de 2022 |
20 de mayo de 2022 |
21 de julio de 2022 |
|
0 |
22 de marzo de 2022 |
23 de mayo de 2022 |
22 de julio de 2022 |
|
Dígito |
Julio-agosto 2022Hasta el día |
Septiembre-octubre 2022Hasta el día |
Noviembre-Diciembre 2022Hasta el día |
|
1 |
7 de septiembre de 2022 |
9 de noviembre de 2022 |
11 de enero de 2023 |
|
2 |
8 de septiembre de 2022 |
10 de noviembre de 2022 |
12 de enero de 2023 |
|
3 |
9 de septiembre de 2022 |
11 de noviembre de 2022 |
13 de enero de 2023 |
|
4 |
12 de septiembre de 2022 |
15 de noviembre de 2022 |
16 de enero de 2023 |
|
5 |
13 de septiembre de 2022 |
16 de noviembre de 2022 |
17 de enero de 2023 |
|
6 |
14 de septiembre de 2022 |
17 de noviembre de 2022 |
18 de enero de 2023 |
|
7 |
15 de septiembre de 2022 |
1 8 de noviembre de 2022 |
19 de enero de 2023 |
|
8 |
16 de septiembre de 2022 |
21 de noviembre de 2022 |
20 de enero de 2023 |
|
9 |
19 de septiembre de 2022 |
22 de noviembre de 2022 |
23 de enero de 2023 |
|
0 |
20 de septiembre de 2022 |
23 de noviembre de 2022 |
24 de enero de 2023 |
Con respecto, a las personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos a 31 de diciembre del año gravable 2021 sean inferiores a 92.000 UVT, es decir, $3.340.336.000, deberán presentar la declaración del IVA y pagar de manera cuatrimestral. Los periodos y plazos establecidos en el Decreto 1778 son:
IVA CUATRIMESTRAL/DECLARACIÓN Y PAGO
|
Dígito |
Enero-abril 2022Hasta el día |
Mayo-agosto 2022Hasta el día |
Septiembre-diciembre 2022Hasta el día |
|
1 |
10 de mayo de 2022 |
7 de septiembre de 2022 |
11 de enero de 2023 |
|
2 |
11 de mayo de 2022 |
8 de septiembre de 2022 |
12 de enero de 2023 |
|
3 |
12 de mayo de 2022 |
9 de septiembre de 2022 |
13 de enero de 2023 |
|
4 |
13 de mayo de 2022 |
12 de septiembre de 2022 |
16 de enero de 2023 |
|
5 |
16 de mayo de 2022 |
13 de septiembre de 2022 |
17 de enero de 2023 |
|
6 |
17 de mayo de 2022 |
14 de septiembre de 2022 |
18 de enero de 2023 |
|
7 |
18 de mayo de 2022 |
1 5 de septiembre de 2022 |
19 de enero de 2023 |
|
8 |
19 de mayo de 2022 |
16 de septiembre de 2022 |
20 de enero de 2023 |
|
9 |
20 de mayo de 2022 |
19 de septiembre de 2022 |
23 de enero de 2023 |
|
0 |
23 de mayo de 2022 |
20 de septiembre de 2022 |
24 de enero de 2023 |
Impuestos a pagar en 2022: Impuesto nacional al consumo
La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al consumo, incluyendo el de bolsas plásticas y cannabis deberán presentar y pagar la declaración de dicho tributo de acuerdo con el último dígito del NIT, y de manera bimestral en las mismas fechas de vencimiento del Impuesto sobre las Ventas- IVA.
|
Dígito |
Enero-febrero 2022Hasta el día |
Marzo-Abril 2022Hasta el día |
Mayo-junio 2022Hasta el día |
|
1 |
8 de marzo de 2022 |
10 de mayo de 2022 |
8 de julio de 2022 |
|
2 |
9 de marzo de 2022 |
11 de mayo de 2022 |
11 de julio de 2022 |
|
3 |
10 de marzo de 2022 |
12 de mayo de 2022 |
12 de julio de 2022 |
|
4 |
11 de marzo de 2022 |
13 de mayo de 2022 |
13 de julio de 2022 |
|
5 |
14 de marzo de 2022 |
16 de mayo de 2022 |
14 de julio de 2022 |
|
6 |
15 de marzo de 2022 |
17 de mayo de 2022 |
15 de julio de 2022 |
|
7 |
16 de marzo de 2022 |
1 8 de mayo de 2022 |
18 de julio de 2022 |
|
8 |
17 de marzo de 2022 |
19 de mayo de 2022 |
19 de julio de 2022 |
|
9 |
18 de marzo de 2022 |
20 de mayo de 2022 |
21 de julio de 2022 |
|
0 |
22 de marzo de 2022 |
23 de mayo de 2022 |
22 de julio de 2022 |
|
Dígito |
Julio-agosto 2022Hasta el día |
Septiembre-octubre 2022Hasta el día |
Noviembre-Diciembre 2022Hasta el día |
|
1 |
7 de septiembre de 2022 |
9 de noviembre de 2022 |
11 de enero de 2023 |
|
2 |
8 de septiembre de 2022 |
10 de noviembre de 2022 |
12 de enero de 2023 |
|
3 |
9 de septiembre de 2022 |
11 de noviembre de 2022 |
13 de enero de 2023 |
|
4 |
12 de septiembre de 2022 |
15 de noviembre de 2022 |
16 de enero de 2023 |
|
5 |
13 de septiembre de 2022 |
16 de noviembre de 2022 |
17 de enero de 2023 |
|
6 |
14 de septiembre de 2022 |
17 de noviembre de 2022 |
18 de enero de 2023 |
|
7 |
15 de septiembre de 2022 |
1 8 de noviembre de 2022 |
19 de enero de 2023 |
|
8 |
16 de septiembre de 2022 |
21 de noviembre de 2022 |
20 de enero de 2023 |
|
9 |
19 de septiembre de 2022 |
22 de noviembre de 2022 |
23 de enero de 2023 |
|
0 |
20 de septiembre de 2022 |
23 de noviembre de 2022 |
24 de enero de 2023 |
Impuestos a pagar en 2022: Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
Quienes sean responsables del Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM declararán y pagarán el impuesto mensual correspondiente a los períodos gravables del año 2022, en las siguientes fechas de vencimiento:
|
Período gravable |
Hasta |
|
enero |
11 de febrero 2022 |
|
febrero |
11 de marzo de 2022 |
|
marzo |
22 de abril 2022 |
|
abril |
13 de mayo 2022 |
|
mayo |
17 de junio 2022 |
|
junio |
15 de julio 2022 |
|
julio |
12 de agosto 2022 |
|
agosto |
16 de septiembre 2022 |
|
septiembre |
14 de octubre 2022 |
|
octubre |
18 de noviembre 2022 |
|
noviembre |
16 de diciembre 2022 |
|
diciembre |
13 de enero 2023 |
Impuestos a pagar en 2022: Impuesto nacional al carbono
La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al carbono, se la deberá realizar utilizando el formulario prescrito por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales - DIAN.
Quienes sean responsables del Impuesto Nacional al Carbono declararán y pagarán bimestralmente el impuesto correspondiente a los períodos gravables del año 2022, en las siguientes fechas de vencimiento:
|
Período gravable |
Hasta |
|
Enero - Febrero 2022 |
11de marzo de 2022 |
|
Marzo - Abril 2022 |
13 de mayo de 2022 |
|
Mayo - Junio 2022 |
15 de julio 2022 |
|
Julio - Agosto 2022 |
16 de septiembre 2022 |
|
Septiembre - Octubre 2022 |
18 de noviembre 2022 |
|
Noviembre - Diciembre 2022 |
13 de enero 2023 |
Impuestos a pagar en 2022: ¿se deberá pagar el Impuesto al Patrimonio este año?
Es un impuesto que grava la riqueza de las empresas, entendiendo riqueza como el patrimonio líquido que la compañía o empresa tenga el primero de enero de cada año.
Quien debe asumir el impuesto son aquellas personas naturales, jurídicas, sociedades de hecho que al 1 de enero pasado contaban con un patrimonio líquido de al menos $5.000 millones. Las fechas límites para pagar la primera cuota el año pasado iban del 10 de mayo al 24 de mismo mes, dependiendo del número de NIT. Y la presentación de la declaración y el pago de la segunda cuota iban del 8 al 21 de septiembre.
Sin embargo, para el año 2022 hay un cambio importante:
Este año no se deberá pagar el impuesto al patrimonio, ya que la Ley 2155 no extendió el tributo; es decir, este tuvo vigencia hasta el año 2021. Adicionalmente otro de los cambios es que los bares y restaurantes empezarán a pagar un impuesto al consumo de 8% este año.
Tras observar cuando debemos pagar cada impuesto, debemos hacer unas aclaraciones. Todos los impuestos tienen una fecha límite para su pago dependiendo de nuestra última cifra del NIT. En caso de los activos en el exterior de las personas naturales y jurídicas, así como el pago de las rentas de personas jurídicas en su primera cuota debemos fijarnos en los dos últimos dígitos del NIT.
Esperamos que toda esta información les sea de ayuda a la hora de pagar sus impuestos a lo largo de 2022, así como en qué momento del año deben hacerlo. Si tienen alguna duda será un placer poder ayudarles, solo dejen su pregunta más abajo en la zona de comentarios.
