Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2021?

Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2021?

Nos encontramos próximos a que empiece el año 2021 y no queremos que tengas ninguna duda acerca de los diferentes impuestos que existen en Colombia y que nos afectarán durante todo el año. Por ello en este post vamos a hablar de los impuestos más importantes a nivel nacional y municipal del 2021, así como en qué momento del año deben abonarse.

Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2021?

 

Tipos de impuestos en Colombia

En Colombia podemos diferenciar los impuestos de forma geográfica, el impuesto nacional afectará a absolutamente a todas las personas tanto naturales como jurídicas que residen en el país (IVA, impuesto de renta), en cambio, los impuestos municipales son determinados por cada departamento en cuestión (sobretasa de gasolina, impuesto a los vehículos).
 
También existen impuestos tanto directos como indirectos, los primeros afectan al ingreso, renta y riqueza de las personas naturales y/o jurídicas, mientras que los indirectos recaen sobre la venta de bienes, prestación de servicios, importaciones, consumo y producción. Los indirectos no están relacionados con la capacidad de pago del contribuyente, mientras que los directos gravan directamente a las personas con ingresos o al patrimonio.
 

Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2021?

El 17 de diciembre d 2020 fue expedido el decreto 1680, mediante el cual se determinan las fechas y plazos para pagar impuestos nacionales. 
 
 Uno de  los cambios que se pueden apreciar en el calendario DIAN, es el orden en que las personas naturales comenzarán a declarar o pagar el impuesto sobre la renta, ya que para este año el proceso iniciará desde los números más bajos y no de los altos como se venía haciendo. 
 
 

Impuestos a pagar en 2021: Impuesto sobre la renta y complementario

El plazo para la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta y complementario se debe tener en cuenta de acuerdo a los diferentes grupos obligados a declarar:
  • Grandes contribuyentes: presentaran la declaración de impuestos sobre la renta y complementario por el año gravable 2020 entre el 09 de febrero y el 23de junio de 2021, de acuerdo con el ultimo digito del NIT del declarante.

Este contribuyente cancelara el valor total del impuesto de renta en tres cuotas:
 
Primera cuota: entre 09 y el 22 de febrero de 2021.
Segunda cuota: entre el 12 y el 23 de abril de 2021.
Tercera cuota: entre el 9 y el 23 de junio de 2021.
 
  • Personas jurídicas: presentarían la declaración y el pago de la primera cuota del impuesto entre el 12 de abril y el 07 de mayo de 2021. El pago de la segunda cuota entre el 9 y el 23 de junio de 2021, según el último digito del NIT.
  • Personas naturales: presentarían la declaración entre el 01 de agosto al 20 de octubres de 2021.

A continuación veremos las fechas en la cual los contribuyentes deberán cancelar el valor total del impuesto a pagar y el anticipo, tanto para los grandes contribuyentes, las personas jurídicas y las personas naturales:
 
GRANDES CONTRIBUYENTES
 
 
PAGO PRIMERA CUOTA
 
PAGO SEGUNDA CUOTA
 
PAGO TERCERA CUOTA
 
 
 
Último dígito NIT
Hasta el día
Último dígito NIT
Hasta el día
Último dígito NIT
Hasta el día
1
9 febrero 2021
1
12 abril 2021
1
9 junio 2021
2
10 febrero 2021
2
13 abril 2021
2
10 junio 2021
3
11 febrero 2021
3
14 abril 2021
3
11 junio 2021
4
12 febrero 2021
4
15 abril 2021
4
15 junio 2021
5
15 febrero 2021
5
16 abril 2021
5
16 junio 2021
6
16 febrero 2021
6
19 abril 2021
6
17 junio 2021
7
17 febrero 2021
7
20 abril 2021
7
18 junio 2021
8
18 febrero 2021
8
21 abril 2021
8
21 junio 2021
9
1 9febrero 2021
9
22 abril 2021
9
22 junio 2021
0
22 febrero 2021
0
23 abril 2021
0
23 junio 2021
                   
 
 
 
PERSONA JURIDICA
PAGO PRIMERA CUOTA
 
 
PAGO SEGUNDA CUOTA 
 
Últimos dígitos NIT
Hasta el día
Últimos dígitos NIT
Hasta el día
Últimos dígitos NIT
Hasta el día
01-   05
12 abril 2021
51- 55
26 abril 2021
1
09 junio 2021
06- 10
13 abril 2021
56- 60
27 abril 2021
2
10 junio 2021
11-15
14 abril 2021
61- 65
28 abril 2021
3
11 junio 2021
16- 20
15 abril 2021
66- 70
29 abril 2021
4
15 junio 2021
21- 25
16 abril 2021
71- 75 
30 abril 2021
5
16 junio 2021
26- 30 
19 abril 2021
76- 80
3 mayo 2021
6
17 junio 2021
31- 35 
20 abril 2021
81- 85 
4 mayo 2021
7
18 junio 2021
36- 40 
21 abril 202
86- 90
5 mayo 2021
8
21 junio 2021
41- 45
22 abril 2021
91- 95
6 mayo 2021
9
22 junio 2021
46- 50
23 abril 2021
96- 00
7 mayo 2021
0
23 junio 2021
             
 
 
 
PERSONA NATURALES
PAGO PRIMERA CUOTA
Último dígito NIT
Hasta el día
Último dígito NIT
Hasta el día
Último dígito NIT
Hasta el día
01 y 02
10 agosto 2021
39 y 40 
7 septiembre 2021
77 y 78 
4 octubre 2021
03 y 04
11 agosto 2021
41 y 42 
8 septiembre 2021
79 y  80
5 octubre 2021
05 y 06 
12 agosto 2021
43 y 44 
9 septiembre 2021
81 y 82
6 octubre 2021
07 y 08
13 agosto 2021
45 y 46
10 septiembre 2021
83 y 84
7 octubre 2021
09 y 10
17 agosto 2021
47 y 48
13 septiembre 2021
85 y 86 
8 octubre 2021
11 y 12
18 agosto 202
49 y 50
14 septiembre 2021
87 y 88
11 octubre 2021
13 y 14
19 agosto 2021
51 y 52
15 septiembre 2021
89 y 90
12 octubre 2021
15 y 16
20 agosto 2021
53 y 54
16 septiembre 2021
91 y 92
13 octubre 2021
17 y 18
23 agosto 2021
55 y 56
17 septiembre 2021
93 y 94
14 octubre 2021
19 y 20
24 agosto 2021
57 y 58
20 septiembre 2021
95 y 96
15  octubre 2021
21 y 22
25 agosto 2021
59 y 60
21 septiembre 2021
97 y 98 
19  octubre 2021
23 y 24
26 agosto 2021
61 y 62
22 septiembre 2021
99 y 00
20 octubre 2021
 25 y 26 
27 agosto 2021
63 y 64
23 septiembre 2021
 
 
27 y 28
30 agosto 2021
65 y 66
24 septiembre 2021
 
 
29 y 30 
31 agosto 2021
67 y 68
27 septiembre 2021
 
 
31 y 32
1 septiembre 2021
69 y 70
28 septiembre 2021
 
 
33 y 34 
2 septiembre 2021
71 y 72 
29 septiembre 2021
 
 
35 y 36
3 septiembre 2021
73 y 74 
30 septiembre 2021
 
 
37 y 38 
6 septiembre 2021
75 y 76
1 octubre 2021
 
 
 

 

 

Impuestos a pagar en 2021: IVA

La declaración y pago del IVA la deberán realizar los grandes contribuyentes, personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos al 31 de diciembre del año gravable 2020 sean iguales o superiores  92.000 UVT, es decir, $3.275.844.000.
 
Igualmente los responsables de que tratan los artículos 477  y 481 del Estatuto Tributario, presentarán y pagarán de manera bimestral el Impuesto sobre las Ventas- IVA.
 
Para el cumplimiento de esta obligación, los periodos bimestrales y fechas de vencimiento en 2021 serán: 
 
IVA BIMESTRAL/ DECLARACIÓN Y PAGO
Último dígito NIT
Enero - Febrero
Marzo- Abril
Mayo- Junio
Julio- Agosto
Septiembre- Octubre
Noviembre- Diciembre
1
 
9 marzo 2021
 
10 mayo 2021
 
8 julio 2021
 
8 septiembre 2021
 
9 noviembre 2021
 
12 enero 2022
 
2
 
10 marzo 2021
 
11 mayo 2021
 
9 julio 20201
 
9 septiembre 2021
 
10 noviembre 2021
 
13 enero 2022
 
3
 
11 marzo 2021
 
12 mayo 2021
 
12 julio 2021
 
10 septiembre 2021
 
11  noviembre 2021
 
14 enero 2022
 
4
 
12 marzo 2021
 
13 mayo 2021
 
13 julio 2021
 
13 septiembre 2021
 
12 noviembre 2021
 
17 enero 2022
 
5
 
15 marzo 2021
 
14 mayo 2021
 
14 julio 2021
 
13 septiembre 2021
 
16 noviembre 2021
 
18 enero 2022
 
6
 
16 marzo 2021
 
18 mayo 2021
 
15 julio2021
 
15 septiembre 2021
 
17 noviembre 2021
 
19 enero 2022
 
7
 
17 marzo 2021
 
19 mayo 2021
 
16 julio2021
 
16 septiembre 2021
 
18  noviembre 2021
 
20 enero 2022
 
8
 
18 marzo 2021
 
20 mayo 2021
 
19 julio 2021
 
17 septiembre 2021
 
19 noviembre 2021
 
21 enero 2022
 
9
 
19 marzo 2021
 
21 mayo 2021
 
21 julio 2021
 
20 septiembre 2021
 
22 noviembre 2021
 
24 enero 2022
 
0
 
23 marzo 2021
 
24 mayo 2021
 
22 julio 2021
 
21 septiembre 2021
 
23 noviembre 2021
 
25 enero 2022
 
 
 

 
Con respecto, a las personas jurídicas y naturales cuyos ingresos brutos a 31 de diciembre del año gravable 2021 sean inferiores a 92.000 UVT, es decir, $3.275.844.000, deberán presentar la declaración del IVA y pagar de manera cuatrimestral. Los periodos y plazos establecidos en el Decreto 1680 son: 
 
IVA CUATRIMESTRAL/ DECLARACIÓN Y PAGO
Último dígito NIT
Enero – Abril
Mayo- Agosto
Septiembre- Diciembre
1
 
10 mayo 2021
 
8 septiembre 2021
 
12 enero 2022
 
2
 
11 mayo 2021
 
9 septiembre 2021
 
13 enero 2022
 
3
 
12 mayo 2021
 
10 septiembre 2021
 
14 enero 2022
 
4
 
13 mayo 2021
 
13 septiembre 2021
 
17 enero 2022 
 
5
 
14 mayo 2021
 
14 septiembre 2021
 
18 enero 2022
 
6
 
18 mayo 2021
 
15 septiembre 2021
 
19 enero 2022
 
7
 
19 mayo 2021
 
16 septiembre 2021
 
20 enero 2022
 
8
 
20 mayo 2021
 
17 septiembre 2021
 
21 enero 2022
 
9
 
21 mayo 2021
 
20 septiembre 2021 
 
24 enero 2022
 
0
 
24 mayo 2021
 
21 septiembre 2021
 
25 enero 2022
 
 

 

 

Impuestos a pagar en 2021: Impuesto nacional al consumo 

La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al consumo, incluyendo el de bolsas plásticas y cannabis deberán presentar y pagar la declaración de dicho tributo de acuerdo con el último dígito del NIT, y de manera bimestral en las mismas fechas de vencimiento del Impuesto sobre las Ventas- IVA.
 
 

Impuestos a pagar en 2021: Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM

Quienes sean responsables del Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM declararán y pagarán el impuesto mensual correspondiente a los períodos gravables del año 2021, en las siguientes fechas de vencimiento:
 
IMPUESTO NACIONAL A LA GASOLINA Y ACPM
 
Período gravable
 
Hasta
Enero 2021
 
12 de febrero 2021
 
Febrero 2021
 
12  de marzo de 2021
 
Marzo 2021
 
16 de abril 2021
 
Abril 2021
 
14 de mayo 2021
 
Mayo 2021
 
18 de junio 2021
 
Junio 2021
 
16 de julio 2021
 
Julio 2021
 
13 de agosto 2021
 
Agosto 2021
 
17 de septiembre 2021
 
Septiembre 2021
 
15 de octubre 2021
 
Octubre 2021
 
12 de noviembre 2021
 
Noviembre 2021
 
17 de diciembre 2021
 
Diciembre 2021
 
14 de enero 2022
 
 

 

 

 Impuestos a pagar en 2021: Impuesto nacional al carbono

La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al carbono, se la deberá realizar utilizando el formulario prescrito por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales - DIAN.
 
Quienes sean responsables del Impuesto Nacional al Carbono declararán y pagarán bimestralmente el impuesto correspondiente a los períodos gravables del año 2021, en las siguientes fechas de vencimiento:
 
 
IMPUESTO NACIONAL AL CARBONO
 
Período gravable
 
Hasta
Enero - Febrero 2021
 
12 de marzo de 2021
 
Marzo - Abril 2021
 
14 de mayo de 2021
 
Mayo - Junio 2021
 
16 de julio 2021
 
Julio - Agosto 2021
 
17 de septiembre 2021
 
Septiembre - Octubre 2021
 
12 de noviembre 2021
 
Noviembre - Diciembre 2021
 
14 de enero 2022
 
 
 
 

Impuestos a pagar en 2021: Impuesto al Patrimonio 

Es un impuesto que grava la riqueza de las empresas, entendiendo riqueza como el patrimonio líquido que la compañía o empresa tenga el primero de enero de cada año. 
 
Quien debe asumir el impuesto son aquellas personas naturales, jurídicas, sociedades de hecho que al 1 de enero pasado contaban con un patrimonio líquido de al menos $5.000 millones. Las fechas límites para pagar la primera cuota van del 10 de mayo al 24 de mismo mes, dependiendo del número de NIT. Y la presentación de la declaración y el pago de la segunda cuota irán del 8 al 21 de septiembre. 
 
PATRIMONIO/ DECLARACIÓN Y PAGO
Último dígito NIT
 
Primera Cuota
Segunda Cuota
Hasta Mayo
Hasta Septiembre  
1
 
10 mayo 2021
 
8 septiembre 2021
 
2
 
11 mayo 2021
 
9 septiembre 2021
 
3
 
12 mayo 2021
 
10 septiembre 2021
 
4
 
13 mayo 2021
 
13 septiembre 2021
 
5
 
14 mayo 2021
 
14 septiembre 2021
 
6
 
18 mayo 2021
 
15 septiembre 2021
 
7
 
19 mayo 2021
 
16 septiembre 2021
 
8
 
20 mayo 2021
 
17 septiembre 2021
 
9
 
21 mayo 2021
 
20 septiembre 2021 
 
0
 
24 mayo 2021
 
21 septiembre 2021
 
 
 
 
 
Tras observar cuándo debemos pagar cada impuesto, debemos hacer unas aclaraciones. Todos los impuestos tienen una fecha límite para su pago dependiendo de nuestra última cifra del NIT. En caso de los activos en el exterior de las personas naturales y jurídicas, así como el pago de las rentas de personas jurídicas en su primera cuota debemos fijarnos en los dos últimos dígitos del NIT.
 
Esperamos que toda esta información les sea de ayuda a la hora de pagar sus impuestos a lo largo de 2021, así como en qué momento del año deben hacerlo. Si tienen alguna duda será un placer poder ayudarles, solo dejen su pregunta más abajo en la zona de comentarios.
 
 
  1. #8
    21/05/20 04:48
    Hola!!! Espero Ustedes estan bien? Tengo una pregunta sobre el TRADING; Quiero saber cuanto es lo % de los impuestos (fiscalidad) en el TRADING que yo tengo que pagar en Colombia? Aqui en Alemania y Italia tenemos que pagar los 25-30% de lo que ganamos todo el ano. Le hago un ejemplo; Hasta la fin del ano yo he ganado 100.000,-$ y de eso despues tengo que pagar casi el 30%. Ahora quiero saber como funciona alli en Colombia. Me gustaria saberlo porque quiero vivir en Medellin en futuro. Muchas gracias y un saludo desde Alemania. 
  2. #7
    29/03/19 09:56

    que impuestos debería pagar una empresa de barnices, hechos a partir de icopor reciclado? y como puedo calcular el total?

  3. #5
    14/02/19 09:45

    Buenos dias...quiero saber si ya esta publicada las fechas de vencimiento del impuesto a la Riqueza para el año 2019...Gracias

  4. en respuesta a Lizethruiz16
    -
    #4
    15/01/18 16:07

    Buenas tardes Lizeth,

    Si deseas conocer en detalle las tasas actualizadas del IVA, te recomiendo que leas el siguiente post:

    https://www.rankia.co/blog/dian/3494142-iva-colombia-tipos-tarifas-calculo-periodos-gravables

    Saludos

  5. #3
    11/01/18 11:59

    El titulo de la publicación da a entender que se trata de información actualizada, sin embargo, en la parte del Impuesto al valor agregado (IVA) se deja entrever que no es información fidedigna y oportuna.

  6. en respuesta a Alexis Juvinao
    -
    #2
    04/01/18 13:58

    Buenas tardes Alexis,

    Te recomiendo que revises el siguiente post:

    https://www.rankia.co/blog/dian/3497437-impuesto-consumo-2018-regimen-simplificado

    Allí podrás aclarar todas las dudas con respecto al Impuesto al Consumo en 2018.

    Saludos

  7. #1
    01/01/18 18:34

    en el 2018 debo pagar el impuesto al consumo de manera anual o bimestral? Siendo persona natural, régimen simplificado del INC (Impuesto nacional al consumo).