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DIAN
Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT
¿Cómo presentar tu declaración de renta?

Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2019?

Nos encontramos próximos a que empiece el año 2019 y no queremos que tengas ninguna duda acerca de los diferentes impuestos que existen en Colombia y que nos afectarán durante todo el año. Por ello en este post vamos a hablar de los impuestos más importantes a nivel nacional y municipal del 2019, así como en qué momento del año deben abonarse.

Calendario Tributario 2019

 

Tipos de impuestos en Colombia

En Colombia podemos diferenciar los impuestos de forma geográfica, el impuesto nacional afectará a absolutamente todas personas tanto naturales como jurídicas que residen en el país (IVA, impuesto de renta), en cambio, los impuestos municipales son determinados por cada departamento en cuestión (sobretasa de gasolina, impuesto a los vehículos).

 

También existen impuestos tanto directos como indirectos, los primeros afectan al ingreso, renta y riqueza de las personas naturales y/o jurídicas, mientras que los indirectos recaen sobre la venta de bienes, prestación de servicios, importaciones, consumo y producción. Los indirectos no están relacionados con la capacidad de pago del contribuyente, mientras que los direcctos gravan directamente a las personas con ingresos o a el patrimonio.

 

Impuestos más importantes en Colombia a lo largo de 2019

En este apartado del post vamos a hablar sobre los impuestos más importantes que hay que tener en cuenta dentro del régimen tributario colombiano.

 

Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta de forma general grava en un 25% las utilidades que se dan de forma ordinaria en la empresa, pero hay casos en el que el porcentaje gravado varía. Usuarios industriales y operadores de Zonas Francas gravan al 15% y Sociedades extranjeras sin sucursal ni establecimiento permanente en Colombia al 33%.

 

Impuestos de ganancias ocasionales

El impuesto de ganancias ocasionales grava al 10% diferentes ganancias, como loterías, herencias o enajenación de activos fijos.

 

Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

Este impuesto lo llevan a cabo las personas jurídicas en beneficio de la inversión social, generación de empleo y beneficio de los trabajadores. La tarifa es del 9%. Desde el 1 de Enero de 2015 y hasta el 2018 se podrá aplicar una sobretasa del CREE que se irá incrementando cada año desde el 5% al 9% gasta desaparecer en 2019.

 

Impuesto al valor agregado (IVA)

El IVA grava la importación de bienes, la venta y la prestación de servicios. La tarifa general es del 16% y las especiales del 0% y 5%. 

 

Impuesto al consumo

Este impuesto indirecto grava 4 sectores: telecomunicaciones, vehículos, comidas y bebidas.

 

Impuestos locales

Los impuestos de industria y comercio (ICA), el impuesto predial y el de registro, son los impuestos locales más importantes, es decir, son gravados y administrados dependiendo de la ubicación donde se encuentre el inmueble o se desarrolle la actividad. El impuesto de industria y comercio varía del 0,2% al 1,4%, el impuesto predial del 0,3% al 3,3% y el impuesto de registro del 0,1% al 1%.

 

¿En qué mes debo pagar mis impuestos de 2019?

A continuación vamos a hablar de los impuestos que se deben pagar a lo largo del 2019. 

Impuestos a pagar en 2019: Declaración de renta y complementario

El plazo para la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta y complementario vence entre el 09 y el 25 de abril del 2019, atendiendo el último dígito del Número de Identificación Tributaria - NIT del declarante que conste en el RUT, sin tener en cuenta el dígito de verificación. 

Los contribuyentes deberán cancelar el valor total del impuesto a pagar y el anticipo, en tres (3) cuotas a más tardar en las siguientes fechas:

 DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
PAGO PRIMERA CUOTA
Si el último dígito es Hasta el día
0 8 de febrero del 2019
9 11 de febrero del 2019
8 12 de febrero de 2019
7 13 de febrero de 2019
6 14 de febrero de 2019
5 15 de febrero de 2019
4 18 de febrero de 2019
3 19 de febrero de 2019
2 20 de febrero de 2019
1 21 de febrero de 2019

 

DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
DECLARACIÓN Y PAGO SEGUNDA CUOTA
Si el último dígito es Hasta el día
0 9 de abril de 2019
9 10 de abril de 2019
8 11 de abril de 2019
7 12 de abril de 2019
6 15 de abril de 2019
5 16 de abril de 2019
4 22 de abril de 2019
3 23 de abril de 2019
2 24 de abril de 2019
1 25 de abril de 2019

 

DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
PAGO TERCERA CUOTA
Si el último dígito es Hasta el día
0 11 de junio de 2019
9 12 de junio de 2019
8 13 de junio de 2019
7 14 de junio de 2019
6 17 de junio de 2019
5 18 de junio de 2019
4 19 de junio de 2019
3 20 de junio de 2019
2 21 de junio de 2019
1 25 de junio de 2019

 

Impuestos a pagar en 2019: Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM

Quienes sean responsables del Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM declararán y pagarán el impuesto mensual correspondiente a los períodos gravables del año 2019, en las siguientes fechas de vencimiento:

Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
Periodo Gravable hasta el día
Enero de 2019 15 de febrero de 2019
Febrero de 2019 15 de marzo de 2019
Marzo de 2019 16 de abril de 2019
Abril de 2019 17 de mayo de 2019
Mayo de 2019 20 de junio de 2019
Junio de 2019 17 de julio de 2019
Julio de 2019 16 de agosto de 2019
Agosto de 2019 17 de septiembre de 2019
Septiembre de 2019 16 de octubre de 2019
Octubre de 2019 14 de noviembre de 2019
Noviembre de 2019 13 de diciembre de 2019
Diciembre de 2019 16 de enero de 2020

 

Impuestos a pagar en 2019: Impuesto nacional al consumo

La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al consumo, se la deberá realizar utilizando el formulario prescrito por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales - DIAN.

Los vencimientos se debera realizar dependiendo del último dígito del NIT del declarante, el cual se muestra en el RUT, sin tener en consideración el dígito de verificación, en las siguientes fechas:

IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO
Si el último dígito es

Enero - Febrero 2019 hasta el día

Marzo - Abril 2019 hasta el día 

Mayo - Junio 2019 hasta el día 

0 8 de marzo de 2019 9 de mayo de 2019 9 de julio de 2019
9 11 de marzo de 2019 10 de mayo de 2019 10 de julio de 2019
8 12 de marzo de 2019 13 de mayo de 2019 11 de julio de 2019
7 13 de marzo de 2019 14 de mayo de 2019 12 de julio de 2019
6 14 de marzo de 2019 15 de mayo de 2019 15 de julio de 2019
5 15 de marzo de 2019 16 de mayo de 2019 16 de julio de 2019
4 18 de marzo de 2019 17 de mayo de 2019 17 de julio de 2019
3 19 de marzo de 2019 20 de mayo de 2019 18 de julio de 2019
2 20 de marzo de 2019 21 de mayo de 2019 19 de julio de 2019
1 21 de marzo de 2019 22 de mayo de 2019 22 de julio de 2019
Si el último dígito es

Julio - Agosto de 2019

Septiembre - Octubre 2019

Noviembre - Diciembre 2019

0 10 de septiembre de 2019 12 de noviembre de 2019 10 de enero de 2020
9 11 de septiembre de 2019 13 de noviembre de 2019 13 de enero de 2020
8 12 de septiembre de 2019 14 de noviembre de 2019 14 de enero de 2020
7 13 de septiembre de 2019 15 de noviembre de 2019 15 de enero de 2020
6 16 de septiembre de 2019 18 de noviembre de 2019 16 de enero de 2020
5 17 de septiembre de 2019 19 de noviembre de 2019 17 de enero de 2020
4 18 de septiembre de 2019 20 de noviembre de 2019 20 de enero de 2020
3 19 de septiembre de 2019 21 de noviembre de 2019 21 de enero de 2020
2 20 de septiembre de 2019 22 de noviembre de 2019 22 de enero de 2020
1 23 de septiembre de 2019 25 de noviembre de 2019 23 de enero 2020

 

Tras observar cuándo debemos pagar cada impuesto, debemos hacer unas aclaraciones. Todos los impuestos tienen una fecha límite para su pago dependiendo de nuestra última cifra del NIT. En caso de los activos en el exterior de las personas naturales y jurídicas, así como el pago de las rentas de personas jurídicas en su primera cuota debemos fijarnos en las dos últimos dígitos del NIT, por tanto puede varíar incluso el mes de pago entre dos contribuyentes distintos.

 

Esperamos que toda esta información les sea de ayuda a la hora de pagar sus impuestos a lo largo de 2019, así como en que momento del año deben hacerlo. Si tienen alguna duda será un placer poder ayudarles, solo dejen su pregunta más abajo en la zona de comentarios.

 

  1. #1

    Alexis Juvinao

    en el 2018 debo pagar el impuesto al consumo de manera anual o bimestral? Siendo persona natural, régimen simplificado del INC (Impuesto nacional al consumo).

  2. #3

    Lizethruiz16

    El titulo de la publicación da a entender que se trata de información actualizada, sin embargo, en la parte del Impuesto al valor agregado (IVA) se deja entrever que no es información fidedigna y oportuna.