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DIAN

Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT

¿Cómo presentar tu declaración de renta?

Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2018?

Nos encontramos próximos a que empiece el año 2018 y no queremos que tengas ninguna duda acerca de los diferentes impuestos que existen en Colombia y que nos afectarán durante todo el año. Por ello en este post vamos a hablar de los impuestos más importantes a nivel nacional y municipal del 2018, así como en qué momento del año deben abonarse.

 

Calendario DIAN: ¿Qué impuestos habrá que pagar en 2018?

 

Tipos de impuestos en Colombia

En Colombia podemos diferenciar los impuestos de forma geográfica, el impuesto nacional afectará a absolutamente todas personas tanto naturales como jurídicas que residen en el país (IVA, impuesto de renta), en cambio, los impuestos municipales son determinados por cada departamento en cuestión (sobretasa de gasolina, impuesto a los vehículos).

 

También existen impuestos tanto directos como indirectos, los primeros afectan al ingreso, renta y riqueza de las personas naturales y/o jurídicas, mientras que los indirectos recaen sobre la venta de bienes, prestación de servicios, importaciones, consumo y producción. Los indirectos no están relacionados con la capacidad de pago del contribuyente, mientras que los direcctos gravan directamente a las personas con ingresos o a el patrimonio.

 

Impuestos más importantes en Colombia a lo largo de 2018

En este apartado del post vamos a hablar sobre los impuestos más importantes que hay que tener en cuenta dentro del régimen tributario colombiano.

 

Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta de forma general grava en un 25% las utilidades que se dan de forma ordinaria en la empresa, pero hay casos en el que el porcentaje gravado varía. Usuarios industriales y operadores de Zonas Francas gravan al 15% y Sociedades extranjeras sin sucursal ni establecimiento permanente en Colombia al 33%.

 

Impuestos de ganancias ocasionales

El impuesto de ganancias ocasionales grava al 10% diferentes ganancias, como loterías, herencias o enajenación de activos fijos.

 

Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

Este impuesto lo llevan a cabo las personas jurídicas en beneficio de la inversión social, generación de empleo y beneficio de los trabajadores. La tarifa es del 9%. Desde el 1 de Enero de 2015 y hasta el 2018 se podrá aplicar una sobretasa del CREE que se irá incrementando cada año desde el 5% al 9% gasta desaparecer en 2019.

 

Impuesto a la riqueza

El impuesto a la riqueza gravará a las personas naturales que a enero 1 de 2015 poseían patrimonios líquidos superiores a 1.000 millones. Y se regirá por la siguiente tarifa en 2018 (0,125% - 1,50%). Este impuesto estará vigente hasta 2018.

 

Impuesto al valor agregado (IVA)

El IVA grava la importación de bienes, la venta y la prestación de servicios. La tarifa general es del 16% y las especiales del 0% y 5%. Se ha comentado mucho que en este 2016 el IVA subiría hasta un 18% y 19%, pero el jefe de estado de Colombia el 22 de Enero desminitió dicha información en su Twitter.

 

Impuesto al consumo

Este impuesto indirecto grava 4 sectores: telecomunicaciones, vehículos, comidas y bebidas.

 

Impuestos locales

Los impuestos de industria y comercio (ICA), el impuesto predial y el de registro, son los impuestos locales más importantes, es decir, son gravados y administrados dependiendo de la ubicación donde se encuentre el inmueble o se desarrolle la actividad. El impuesto de industria y comercio varía del 0,2% al 1,4%, el impuesto predial del 0,3% al 3,3% y el impuesto de registro del 0,1% al 1%.

 

¿En qué mes debo pagar mis impuestos de 2018?

A continuación vamos a hablar de los impuestos que debemos pagar a lo largo de 2018:

Impuestos a pagar en 2018: Declaración de renta y complementario

El plazo para la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta y complementario inicia el 8 de marzo de año 2018 y vence entre el 10 y el 23 de abril del mismo año, este dependerá del último digito del NIT del declarante, sin tener en cuenta el dígito de verificación.


Los contribuyentes deberán cancelar el valor total del impuesto a pagar y el anticipo, en tres (3) cuotas a más tardar en las siguientes fechas:

Declaración de renta y complementario
PAGO PRIMERA CUOTA
Si el último dígito es Hasta el día
0 8 de febrero de 2018
9 9 de febrero de 2018
8 12 de febrero de 2018
7 13 de febrero de 2018
6 14 de febrero de 2018
5 15 de febrero de 2018
4 16 de febrero de 2018
3 19 de febrero de 2018
2 20 de febrero de 2018
1 21 de febrero de 2018

 

 

Declaración de renta y complementario
DECLARACIÓN Y PAGO SEGUNDA CUOTA
Si el último dígito es Hasta el día
0 10 de abril de 2018
9 11 de abril de 2018
8 12 de abril de 2018
7 13 de abril de 2018
6 16 de abril de 2018
5 17 de abril de 2018
4 18 de abril de 2018
3 19 de abril de 2018
2 20 de abril de 2018
1 23 de abril de 2018

 

 

Declaración de renta y complementario
PAGO TERCERA CUOTA
Si el último dígito es Hasta el día
0 13 de junio de 2018
9 14 de junio de 2018
8 15 de junio de 2018
7 18 de junio de 2018
6 19 de junio de 2018
5 20 de junio de 2018
4 21 de junio de 2018
3 22 de junio de 2018
2 25 de junio de 2018
1 26 de junio de 2018

 

 

Impuestos a pagar en 2018: Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM

Quienes sean responsables del Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM declararán y pagarán el impuesto mensual correspondiente a los períodos gravables del año 2018, en las siguientes fechas de vencimiento:

Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM
Periodo Gravable hasta el día
Enero de 2018 16 de febrero de 2018
Febrero de 2018 16 de marzo de 2018
Marzo de 2018 17 de abril de 2018
Abril de 2018 18 de mayo de 2018
Mayo de 2018 20 de junio de 2018
Junio de 2018 18 de julio de 2018
Julio de 2018 17 de agosto de 2018
Agosto de 2018 18 de septiembre de 2018
Septiembre de 2018 17 de octubre de 2018
Octubre de 2018 15 de noviembre de 2018
Noviembre de 2018 14 de diciembre de 2018
Diciembre de 2018 17 de enero de 2019

 

 

Impuestos a pagar en 2018: Impuesto a la riqueza

El plazo para presentar la declaración del impuesto a la riqueza año gravable 2018 y para cancelar en dos (2) cuotas iguales el valor a pagar por este impuesto, vence en las fechas que se indican a continuación, teniendo en cuenta el último dígito del NIT, sin tener en consideración el dígito de verificación, así:

Impuesto a la riqueza
DECLARACIÓN Y PAGO PRIMERA CUOTA
Si el último dígito es Hasta el día
0 9 de mayo de 2018
9 10 de mayo de 2018
8 11 de mayo de 2018
7 15 de mayo de 2018
6 16 de mayo de 2018
5 17 de mayo de 2018
4 18 de mayo de 2018
3 21 de mayo de 2018
2 22 de mayo de 2018
1 23 de mayo de 2018

 

Impuesto a la riqueza
PAGO SEGUNDA CUOTA
Si el último dígito es Hasta el día
0 11 de septiembre de 2018
9 12 de septiembre de 2018
8 13 de septiembre de 2018
7 14 de septiembre de 2018
6 17 de septiembre de 2018
5 18 de septiembre de 2018
4 19 de septiembre de 2018
3 20 de septiembre de 2018
2 21 de septiembre de 2018
1 24 de septiembre de 2018

 

 

Impuestos a pagar en 2018: Impuesto nacional al consumo

La declaración y pago bimestral del impuesto nacional al consumo,  se debe realizar dependiendo del último digito del NIT del declarante, el cual se muestra en el Certificado del Registro Único Tributario – RUT, sin tener en cuenta el dígito de verificación, en las siguientes fechas de vencimiento:

Impuesto nacional al consumo
Si el último dígito es

"Bimestre Enero - Febrero 2018

hasta el día"

"Bimestre Marzo - Abril 2018

hasta el día"

"Bimestre Mayo - Junio 2018

hasta el día"

0 8 de marzo de 2018 9 de mayo de 2018 10 de julio de 2018
9 9 de marzo de 2018 10 de mayo de 2018 11 de julio de 2018
8 12 de marzo de 2018 11 de mayo de 2018 12 de julio de 2018
7 13 de marzo de 2018 15 de mayo de 2018 13 de julio de 2018
6 14 de marzo de 2018 16 de mayo de 2018 16 de julio de 2018
5 15 de marzo de 2018 17 de mayo de 2018 17 de julio de 2018
4 16 de marzo de 2018 18 de mayo de 2018 18 de julio de 2018
3 20 de marzo de 2018 21 de mayo de 2018 19 de julio de 2018
2 21 de marzo de 2018 22 de mayo de 2018 23 de julio de 2018
1 22 de marzo de 2018 23 de mayo de 2018 24 de julio de 2018
Si el último dígito es

"Bimestre Julio - Agosto 2018

hasta el día"

Bimestre Septiembre - Octubre 2018

hasta el día

"Bimestre Noviembre - Diciembre 2018

hasta el día"

0 11 de septiembre de 2018 9 de noviembre de 2018 11 de enero de 2019
9 12 de septiembre de 2018 13 de noviembre de 2018 14 de enero de 2019
8 13 de septiembre de 2018 14 de noviembre de 2018 15 de enero de 2019
7 14 de septiembre de 2018 15 de noviembre de 2018 16 de enero de 2019
6 17 de septiembre de 2018 16 de noviembre de 2018 17 de enero de 2019
5 18 de septiembre de 2018 19 de noviembre de 2018 18 de enero de 2019
4 19 de septiembre de 2018 20 de noviembre de 2018 21 de enero de 2019
3 20 de septiembre de 2018 21 de noviembre de 2018 22 de enero de 2019
2 21 de septiembre de 2018 22 de noviembre de 2018 23 de enero de 2019
1 24 de septiembre de 2018 23 de noviembre de 2018 24 de enero de 2019

 

Tras observar cuándo debemos pagar cada impuesto, debemos hacer unas aclaraciones. Todos los impuestos tienen una fecha límite para su pago dependiendo de nuestra última cifra del NIT. En caso de los activos en el exterior de las personas naturales y jurídicas, así como el pago de las rentas de personas jurídicas en su primera cuota debemos fijarnos en las dos últimos dígitos del NIT, por tanto puede varíar incluso el mes de pago entre dos contribuyentes distintos.

 

Esperamos que toda esta información les sea de ayuda a la hora de pagar sus impuestos a lo largo de 2018, así como en que momento del año deben hacerlo. Si tienen alguna duda será un placer poder ayudarles, solo dejen su pregunta más abajo en la zona de comentarios.

 

Guía para la declaración de renta

Si quieres conocer todas las claves para hacer tu declaración de renta aquí podrás descargarte una guía con la información necesaria sobre los pasos, documentos, formularios, gastos y fechas de tu declaración de renta.

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  1. #1

    Alexis Juvinao

    en el 2018 debo pagar el impuesto al consumo de manera anual o bimestral? Siendo persona natural, régimen simplificado del INC (Impuesto nacional al consumo).

  2. #3

    Lizethruiz16

    El titulo de la publicación da a entender que se trata de información actualizada, sin embargo, en la parte del Impuesto al valor agregado (IVA) se deja entrever que no es información fidedigna y oportuna.

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