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Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT
¿Cómo presentar tu declaración de renta?

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2019? Formulario 210

Es un buen momento para presentar la declaración de renta 2019…¿Cómo debo hacer mi declaración de renta para personas naturales 2019? ¿Qué plazo tengo? ¿En qué consiste el formulario 210? Aquí tenemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración de renta para personas naturales 2019.

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2018? Formulario 210

 
 

 

 

¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2019? 

Antes de aprender cómo presentar mi declaración de renta de personas naturales 2019, debo comprobar si debo hacerlo. No todos los que declaran renta tiene que pagar el impuesto y tampoco todos los colombianos deben hacer la declaración. ¿Quienes deben presentar la declaración de renta?
  • Personas naturales con ingresos superiores a  $3.868.166 mensuales, es decir, que tengan ingresos superiores a $46.418.000  anuales.
  • Si tuviste patrimonio bruto de más de $149.202.000
  • Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $46.418.000 
  • Si las compras y consumos fueron mayores a $46.418.000
  • Si los consumos mediante tarjeta de crédito exceden  los $46.418.000
  • Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, exceden los $46.418.000

 

¿Cuándo tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta para personas naturales?

A continuación explicaremos los plazos para presentar la declaración sobre la renta para personas naturales, personas jurídicas y grandes contribuyentes, así como el plazo para presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.
 

Plazo impuesto sobre la Renta

Los plazos para que las personas naturales cumplan con la obligación de declarar o pagar empezará el 06 de agosto de 2019 y terminará el 17 de octubre de 2019, según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria.
 
 
  ÚLTIMOS DÍGITOS NIT    HASTA EL DÍA 
99 y 00 6 de agosto de 2019
97 y 98 8 de agosto de 2019
95 y 96 9 de agosto de 2019
93 y 94 12 de agosto de 2019
91 y 92 13 de agosto de 2019
89 y 90 14 de agosto de 2019
87 y 88 15 de agosto de 2019
85 y 86 16 de agosto de 2019
83 y 84 20 de agosto de 2019
81 y 82 21 de agosto de 2019
79 y 80 22 de agosto de 2019
77 y 78 23 de agosto de 2019
75 y 76 26 de agosto de 2019
73 y 74 27 de agosto de 2019
71 y 72 28 de agosto de 2019
69 y 70 29 de agosto de 2019
67 y 68 30 de agosto de 2019
65 y 66 2 de septiembre de 2019
63 y 64 3 de septiembre de 2019
61 y 62 4 de septiembre de 2019
59 y 60 5 de septiembre de 2019
57 y 58 6 de septiembre de 2019
55 y 56 9 de septiembre de 2019
53 y 54 10 de septiembre de 2019
51 y 52 11 de septiembre de 2019
49 y 50 12 de septiembre de 2019
47 y 48 13 de septiembre de 2019
45 y 46 16 de septiembre de 2019
43 y 44 17 de septiembre de 2019
41 y 42 18 de septiembre de 2019
39 y 40 19 de septiembre de 2019
37 y 38 20 de septiembre de 2019
35 y 36 23 de septiembre de 2019
33 y 34 24 de septiembre de 2019
31 y 32 25 de septiembre de 2019
29 y 30 26 de septiembre de 2019
27 y 28 27 de septiembre de 2019
25 y 26 30 de septiembre de 2019
23 y 24 1 de octubre de 2019
21 y 22 2 de octubre de 2019
19 y 20 3 de octubre de 2019
17 y 18 4 de octubre de 2019
15 y 16 7 de octubre de 2019
13 y 14 8 de octubre de 2019
11 y 12 9 de octubre de 2019
09 y 10 10 de octubre de 2019
07 y 08 11 de octubre de 2019
05 y 06 15 de octubre de 2019
03 y 04 16 de octubre de 219
01 y 02 17 de octubre de 2019
 
 
En el caso de los grandes contribuyentes, el plazo es el siguiente:
  • El plazo para pagar el valor de la primera cuota: entre el 8 y 21 de febrero de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la segunda cuota: entre el 9 y el 25 de abril de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la tercera cuota: 11 y 25 de junio de 2019
En el caso de las personas jurídicas y demás contribuyentes, el plazo es el siguiente: 
  • Declaración y primera cuota: entre el 9 de abril de 2019 y el 10 de mayo de 2019 (teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT)
  • Segunda cuota: entre el 11 de junio de 2019 y el 25 de junio de 2019 (teniendo en cuenta el último dígito del NIT)

 

¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2019?

Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta 2019. A continuación les muestro un pequeño esquema como hay que presentar la declaración de renta 2019.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?

Primero de todo debes comprobar si debes presentar tu declaración de renta sobre las personas naturales en 2019. Antes ya hemos mencionado quienes deben presentar la declaración de la renta, ¡comprueba si eres uno de ellos!
 
Si eres personal residente y superar cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio, consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que realizar la declaración de renta 2019. 
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 2:  Inscríbase o actualice el RUT

Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y complementarios.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 3: Identificar el tipo de ingreso por cédula

Existen 5 tipos de cédula para realizar la declaración de renta 2019: Rentas de Trabajo, Rentas de pensiones, Rentas de capital, Rentas no laborales y Otros.
 
Cédula Tipo de ingresos
Rentas de trabajo  

Ingresos señalados en el artículo 103 del ET: 

  • Salarios.
  • Comisiones.
  • Prestaciones sociales.
  • Viáticos.
  • Gastos de representación.
  • Honorarios. 
  • Emolumentos eclesiásticos. 
  • Compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo

En general, las compensaciones por servicios personales. En ningún caso podrán incluirse ingresos por honorarios percibidos por personas naturales que contraten o vinculen 2 o más trabajadores por al menos 90 días. 

Rentas de pensiones  
  • Pensiones de jubilación. 
  • Pensión de invalidez. 
  • Pensión de vejez. 
  • Pensión de sobrevivientes. 
  • Pensión sobre riesgos laborales 
  • Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones. 
  • Devoluciones de saldos de ahorro pensional. 
Rentas de capital
  • Intereses. 
  • Rendimientos financieros
  • Arrendamientos
  • Regalías
  • Explotación de la propiedad intelectual. 
Rentas no laborables
  • Honorarios de personas naturales que presente servicios y contraten o vinculen por al menos 90 días continuos o discontinuos, 2 o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad. 
  • Todos los demás ingresos que no se clasifiquen de manera expresa en las demás cédulas. 
Otros
  • Dividendos. 
  • Participaciones. 

 

 

Declaración de renta 2019 - Paso 4: Formularios renta naturales

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2019? Formulario 210 o Formulario 110.
  • Formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 110: Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jurídicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o sucesiones ilíquidas no residentes.

Declaración de renta 2019 - Paso 5: Declaro y si corresponde pago

La obligación de declarar es diferente a la obligación de pagar, por eso, independientemente de que su declaración arroje un saldo a pagar o no. Por eso es importante presentar la declaración de renta en los plazos estipulados, para no incurrir en sanción de extemporaneidad. 
 
Para realizar la declaración de renta 2019, no es necesario desplazarse a por un formulario a los puntos de contacto de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), ya que es posible utilizar los servicios en línea de la DIAN.
  • Opción 1 - Usuarios registrados: Si eres un usuario registrado de los servicios en línea de la DIAN puedes diligenciar tu formulario ya sea como usuario virtual o no, e incluso pagar en línea.
  • Opción 2 - Nuevos usuarios: Si aún no estás registrado en los servicios en línea de la DIAN, puedes hacerlo habilitando tu cuenta. Esta opción te permite crear una cuenta para poder convertirse en usuario registrado.
  • Opción 3 - Usuarios no registrados (Diligenciar Formularios): Puedes diligenciar tus formularios, sin necesidad de habilitar cuentas, sin claves, utilizando esta opción. Esta opción se diseñó para facilitar el procedimiento a quienes regularmente lo venían haciendo en los formularios litográficos.
  • Opción 4 - Formulario en papel: Si no puedes hacer uso de las opciones anteriores, puedes adquirir el formulario litográfico (papel) sin costo alguno en los diferentes puntos de contacto del DIAN a nivel nacional.
 
Si quieres conocer todas las claves para hacer tu declaración de renta aquí podrás descargarte un manual con la información necesaria sobre los pasos, documentos, formularios, gastos y fechas de tu declaración de renta.

251 comentarios (mostrando del 81 al 100)

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  1. #81

    csandoval

    en respuesta a ayanhur
    Ver mensaje de ayanhur

    Buenas noches Ayanhur,

    A pesar de que tus ingresos brutos anuales fueron inferiores a $44.603.000, si tendrías que declarar renta en 2018 (vigencia 2017) porque tu patrimonio bruto excedería los $143.366.000.

    Saludos

  2. #82

    ayanhur

    en respuesta a csandoval
    Ver mensaje de csandoval

    Muy buenas CSandoval,

    A pesar de ser NO residente en Colombia?

    Yo he estado declarando estos años anteriores, pero mi duda surgió al ver un artículo que no lo deja muy claro.

    Gracias

  3. #83

    Alexu

    BUen día,

    Tengo una consulta, si durante todo el año 2017 tuve ingresos menores a los 2.000.000 pero en octubre realicé una consignación bancaria a x persona por un valor de 65.000.000 tendría que declarar.

  4. #84

    csandoval

    en respuesta a Alexu
    Ver mensaje de Alexu

    Hola Alexu,

    En el caso que planteas, quien debería realizar la declaración de renta año gravable 2017, sería la persona a la cual le hiciste la consignación, porque es ella quien recibiría la consignación. No importa si es (por ventas propias, o recaudos de cartera, dineros recibidos para terceros, o los giros de familiares del exterior, etc), es dicha persona quien se ven obligada a declarar renta en este caso y no tú.

    Saludos

  5. #86

    ayanhur

    en respuesta a csandoval
    Ver mensaje de csandoval

    Muchas gracias. Soy considerado residente en el exterior porque más del 50% mis ingresos son en Estados Unidos. Tema es mis ingresos en colombia.

  6. #87

    csandoval

    en respuesta a ayanhur
    Ver mensaje de ayanhur

    Buenas noches ayanhur,

    Para la duda que me planteas, sería conveniente si puedes comunicarte con la línea 01-900-5550993 de atención de la DIAN, y poder de esta manera, resolver esta inquietud específica, con la asesoría de los funcionarios de la DIAN.

    Saludos

  7. #88

    Florencia12

    en respuesta a nick13571
    Ver mensaje de nick13571

    hola nick13571 con respeto a su pregunta lo que debes hacer es sumar el total de tus ingresos a final del año inmediatamente anterior y si paso de 1.400 UVT estas obligado a declarar lo que debes es saber cual es el valor de la uvt para ese año fiscal y lo multiplicas por las 1.400 UVT asi las cosas para el año 2016 el valor de la UVT era de 29.753 pesos por 1.400 eso da $41.654.200 si la suma del total de tus ingresos para este año es igual o superior debes declarar. Ahora bien teniendo en cuenta la informacion que brindas yo te digo que no por que el total de tus ingresos es de $36.000.000

  8. #89

    Jmp31

    buenas noches: el dia 1 de febrero del año 2017 la empresa donde laboraba me llamo a que de mutuo acuerdo se cancelara el contrato de trabajo recibiendo una bonificacion de 297.000.000 y me realizaron retencion de la fuente de 54.000.000 mis salarios anteriores no sumaban los 204 uvt, en la dian un funcionario me dijo que es posible que me devuelvan una partte de ese dinero. mi pregunta es el agente retenedor en este casop la empresa debio haberme hecho dicha retencion y si realmmente puedo gestionar un reientegro por parte de la dian de este descuento.

  9. #90

    Ivanhsilva

    Hola
    Según el artículo para trabajadores por cuenta propia se utiliza el formulario 240 IMAS, pero al ingresar a la pagina de la DIAN no aparece la opción para declarar realizar la declaración del año 2017. Mi pregunta es...Sigue habilitado este formulario? Tengo que realizar la declaración en el formulario 210? Gracias.

  10. #91

    csandoval

    en respuesta a Jmp31
    Ver mensaje de Jmp31

    Buenas tardes Jmp,
    Pienso que sería de gran ayuda si puedes comunicarte con la línea 01-900-5550993 de atención de la DIAN, debido a la especificidad de tu caso, yo he tenido algunas inquietudes con respecto a la declaración de la renta y estas me las han resuelto, de una forma muy rápida y exacta los funcionarios de la DIAN.
    Saludos

  11. #94

    csandoval

    en respuesta a Ivanhsilva
    Ver mensaje de Ivanhsilva

    Buenas tardes Ivanhsilva,

    Lo que ocurre es que el último año gravable para el cual se podía utilizar el formulario 240 era el 2016, es decir para las personas que tuvieron que declarar renta en el año 2017, pero para quienes declaran en este 2018 (año gravable 2017) no estará disponible dicho formulario.

    Saludos

  12. #95

    Edwindelvasto

    buenos días, me he inscrito y diligencie los datos requeridos para obtener la guía para declarar la renta en el 2018. y no ha llegado al correo que referencio. gracias

  13. #96

    Ronal Stevens

    en respuesta a Edwindelvasto
    Ver mensaje de Edwindelvasto

    Buenas tardes Edwin,
    La guía para la renta estará disponible para descarga nuevamente en el transcurso de esta semana.
    Un saludo

  14. #97

    Bearanza

    Buenas tardes, quisiera saber si una persona posee un apartamento que ahora esta avaluado por mas de 144 millones,vive en el apartamento, no trabaja, no es pensionado, y no recibe salario de ninguna clase, debe hacer declaración de renta? ya que todos los gastos y pagos los hace su hijo?

  15. #98

    csandoval

    en respuesta a Bearanza
    Ver mensaje de Bearanza

    Buenas tardes Bearanza,
    En respuesta a tu pregunta, sí debería hacer declaración de renta, puesto que su patrimonio bruto es de más de $143.366.000.
    Saludos

  16. #99

    Lilisan

    Buenos días, si en el año 2016 por una liquidación estuve obligada a declarar y lo hice en el 2016; pero ahora ni por ingresos ni por patrimonio me dan los topes debo declarar?

  17. csandoval

    en respuesta a Lilisan
    Ver mensaje de Lilisan

    Buenas tardes Lilisan,

    Si no cumples con ninguna de las condiciones no deberás declarar renta.

    A continuación te recuerdo las condiciones que debes cumplir, para que puedas tenerlas presentes:

    • Personas naturales con ingresos superiores a $3.716.916 mensuales, es decir, que tengan ingresos superiores a $44.603.000 anuales.
    • Si tuviste patrimonio bruto de más de $143.366.000
    • Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $44.603.000
    • Si las compras y consumos fueron mayores a $44.603.000
    • Si los consumos mediante tarjeta de crédito exceden los $44.603.000
    • Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, exceden los $44.603.000

    Saludos


Preguntas frecuentes


Es el dinero que personas y empresas debemos pagar a la DIAN por diferentes cuestiones. Los impuestos sirven para financiar y mejorar los servicios que ofrece el gobierno de un país a sus ciudadanos.


La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales tiene como objetivo garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden económico nacional.


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Antes de presentar la declaración, debemos comprobar si la debemos presentar. También debemos de conocer los pasos y las fechas para declarar ➝ Pasos para presentar declaración