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Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2019? Formulario 210

Es un buen momento para presentar la declaración de renta 2019…¿Cómo debo hacer mi declaración de renta para personas naturales 2019? ¿Qué plazo tengo? ¿En qué consiste el formulario 210? Aquí tenemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración de renta para personas naturales 2019.

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2018? Formulario 210

 
 

 

 

¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2019? 

Antes de aprender cómo presentar mi declaración de renta de personas naturales 2019, debo comprobar si debo hacerlo. No todos los que declaran renta tiene que pagar el impuesto y tampoco todos los colombianos deben hacer la declaración. ¿Quienes deben presentar la declaración de renta?
  • Personas naturales con ingresos superiores a  $3.868.166 mensuales, es decir, que tengan ingresos superiores a $46.418.000  anuales.
  • Si tuviste patrimonio bruto de más de $149.202.000
  • Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $46.418.000 
  • Si las compras y consumos fueron mayores a $46.418.000
  • Si los consumos mediante tarjeta de crédito exceden  los $46.418.000
  • Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, exceden los $46.418.000

 

¿Cuándo tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta para personas naturales?

A continuación explicaremos los plazos para presentar la declaración sobre la renta para personas naturales, personas jurídicas y grandes contribuyentes, así como el plazo para presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.
 

Plazo impuesto sobre la Renta

Los plazos para que las personas naturales cumplan con la obligación de declarar o pagar empezará el 06 de agosto de 2019 y terminará el 17 de octubre de 2019, según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria.
 
 
  ÚLTIMOS DÍGITOS NIT    HASTA EL DÍA 
99 y 00 6 de agosto de 2019
97 y 98 8 de agosto de 2019
95 y 96 9 de agosto de 2019
93 y 94 12 de agosto de 2019
91 y 92 13 de agosto de 2019
89 y 90 14 de agosto de 2019
87 y 88 15 de agosto de 2019
85 y 86 16 de agosto de 2019
83 y 84 20 de agosto de 2019
81 y 82 21 de agosto de 2019
79 y 80 22 de agosto de 2019
77 y 78 23 de agosto de 2019
75 y 76 26 de agosto de 2019
73 y 74 27 de agosto de 2019
71 y 72 28 de agosto de 2019
69 y 70 29 de agosto de 2019
67 y 68 30 de agosto de 2019
65 y 66 2 de septiembre de 2019
63 y 64 3 de septiembre de 2019
61 y 62 4 de septiembre de 2019
59 y 60 5 de septiembre de 2019
57 y 58 6 de septiembre de 2019
55 y 56 9 de septiembre de 2019
53 y 54 10 de septiembre de 2019
51 y 52 11 de septiembre de 2019
49 y 50 12 de septiembre de 2019
47 y 48 13 de septiembre de 2019
45 y 46 16 de septiembre de 2019
43 y 44 17 de septiembre de 2019
41 y 42 18 de septiembre de 2019
39 y 40 19 de septiembre de 2019
37 y 38 20 de septiembre de 2019
35 y 36 23 de septiembre de 2019
33 y 34 24 de septiembre de 2019
31 y 32 25 de septiembre de 2019
29 y 30 26 de septiembre de 2019
27 y 28 27 de septiembre de 2019
25 y 26 30 de septiembre de 2019
23 y 24 1 de octubre de 2019
21 y 22 2 de octubre de 2019
19 y 20 3 de octubre de 2019
17 y 18 4 de octubre de 2019
15 y 16 7 de octubre de 2019
13 y 14 8 de octubre de 2019
11 y 12 9 de octubre de 2019
09 y 10 10 de octubre de 2019
07 y 08 11 de octubre de 2019
05 y 06 15 de octubre de 2019
03 y 04 16 de octubre de 219
01 y 02 17 de octubre de 2019
 
 
En el caso de los grandes contribuyentes, el plazo es el siguiente:
  • El plazo para pagar el valor de la primera cuota: entre el 8 y 21 de febrero de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la segunda cuota: entre el 9 y el 25 de abril de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la tercera cuota: 11 y 25 de junio de 2019
En el caso de las personas jurídicas y demás contribuyentes, el plazo es el siguiente: 
  • Declaración y primera cuota: entre el 9 de abril de 2019 y el 10 de mayo de 2019 (teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT)
  • Segunda cuota: entre el 11 de junio de 2019 y el 25 de junio de 2019 (teniendo en cuenta el último dígito del NIT)

 

¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2019?

Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta 2019. A continuación les muestro un pequeño esquema como hay que presentar la declaración de renta 2019.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?

Primero de todo debes comprobar si debes presentar tu declaración de renta sobre las personas naturales en 2019. Antes ya hemos mencionado quienes deben presentar la declaración de la renta, ¡comprueba si eres uno de ellos!
 
Si eres personal residente y superar cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio, consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que realizar la declaración de renta 2019. 
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 2:  Inscríbase o actualice el RUT

Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y complementarios.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 3: Identificar el tipo de ingreso por cédula

Existen 5 tipos de cédula para realizar la declaración de renta 2019: Rentas de Trabajo, Rentas de pensiones, Rentas de capital, Rentas no laborales y Otros.
 
Cédula Tipo de ingresos
Rentas de trabajo  

Ingresos señalados en el artículo 103 del ET: 

  • Salarios.
  • Comisiones.
  • Prestaciones sociales.
  • Viáticos.
  • Gastos de representación.
  • Honorarios. 
  • Emolumentos eclesiásticos. 
  • Compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo

En general, las compensaciones por servicios personales. En ningún caso podrán incluirse ingresos por honorarios percibidos por personas naturales que contraten o vinculen 2 o más trabajadores por al menos 90 días. 

Rentas de pensiones  
  • Pensiones de jubilación. 
  • Pensión de invalidez. 
  • Pensión de vejez. 
  • Pensión de sobrevivientes. 
  • Pensión sobre riesgos laborales 
  • Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones. 
  • Devoluciones de saldos de ahorro pensional. 
Rentas de capital
  • Intereses. 
  • Rendimientos financieros
  • Arrendamientos
  • Regalías
  • Explotación de la propiedad intelectual. 
Rentas no laborables
  • Honorarios de personas naturales que presente servicios y contraten o vinculen por al menos 90 días continuos o discontinuos, 2 o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad. 
  • Todos los demás ingresos que no se clasifiquen de manera expresa en las demás cédulas. 
Otros
  • Dividendos. 
  • Participaciones. 

 

 

Declaración de renta 2019 - Paso 4: Formularios renta naturales

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2019? Formulario 210 o Formulario 110.
  • Formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 110: Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jurídicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o sucesiones ilíquidas no residentes.

Declaración de renta 2019 - Paso 5: Declaro y si corresponde pago

La obligación de declarar es diferente a la obligación de pagar, por eso, independientemente de que su declaración arroje un saldo a pagar o no. Por eso es importante presentar la declaración de renta en los plazos estipulados, para no incurrir en sanción de extemporaneidad. 
 
Para realizar la declaración de renta 2019, no es necesario desplazarse a por un formulario a los puntos de contacto de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), ya que es posible utilizar los servicios en línea de la DIAN.
  • Opción 1 - Usuarios registrados: Si eres un usuario registrado de los servicios en línea de la DIAN puedes diligenciar tu formulario ya sea como usuario virtual o no, e incluso pagar en línea.
  • Opción 2 - Nuevos usuarios: Si aún no estás registrado en los servicios en línea de la DIAN, puedes hacerlo habilitando tu cuenta. Esta opción te permite crear una cuenta para poder convertirse en usuario registrado.
  • Opción 3 - Usuarios no registrados (Diligenciar Formularios): Puedes diligenciar tus formularios, sin necesidad de habilitar cuentas, sin claves, utilizando esta opción. Esta opción se diseñó para facilitar el procedimiento a quienes regularmente lo venían haciendo en los formularios litográficos.
  • Opción 4 - Formulario en papel: Si no puedes hacer uso de las opciones anteriores, puedes adquirir el formulario litográfico (papel) sin costo alguno en los diferentes puntos de contacto del DIAN a nivel nacional.
 
Si quieres conocer todas las claves para hacer tu declaración de renta aquí podrás descargarte un manual con la información necesaria sobre los pasos, documentos, formularios, gastos y fechas de tu declaración de renta.

246 comentarios (mostrando del 61 al 80)

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  1. #61

    csandoval

    en respuesta a Pavergara45
    Ver mensaje de Pavergara45

    Buenas tardes ,
    Con respecto a tu pregunta, es importante que tengas claro, que no debes declarar renta, en caso de que se cumplan las siguientes condiciones:
    • Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable 2016 no exceda de 4.500 UVT ($ 133’889.000)
    • Que los ingresos brutos sean inferiores a 1.400 UVT ($ 41’654.000)
    • Que consumos mediante tarjeta crédito no excedan de 2.800 UVT ($ 83’308.000)
    • Que el valor total de compras y consumos no supere 2.800 UVT ($ 83’308.000)
    • Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedan 4.500 UVT ($ 133´889.000)
    Espero haber aclarado tu duda.
    Saludos

  2. #62

    Ronal Stevens

    en respuesta a Gloria Milena Saboga
    Ver mensaje de Gloria Milena Saboga

    Buenas tardes,

    El formulario 210 aplica para las personas naturales que no están obligadas a llevar contabilidad, y también para aquellas personas naturales que estén clasificadas como empleados, con independencia de si están o no obligadas a llevar libros de contabilidad, y que deben calcular su impuesto de la renta por el sistema ordinario y por el sistema IMAN.

    El formulario 230 aplica para las personas naturales que pertenecen a la categoría de Empleados, y su renta gravable alternativa en el año en consideración es inferior a cuatro mil setecientas UVT, ($139.839.100), los cuales pueden realizar la determinación del impuesto por medio del sistema (IMAS).

    Con respecto a la otra inquietud te recomiendo te comuniques con la línea 01-900-5550993 de atención de la DIAN, para obtener una información precisa sobre tu caso en particular.

    Saludos

  3. #63

    csandoval

    en respuesta a Veronica1481
    Ver mensaje de Veronica1481

    Buenas tardes Veronica,

    He visto la duda que planteas y pienso que sería de gran ayuda si puedes comunicarte con la línea 01-900-5550993 de atención de la DIAN, he tenido algunas inquietudes referentes a la declaración de la renta y estas me han sido resueltas de forma rápida y oportuna por parte de sus funcionarios.

    Saludos

  4. #64

    Lolita05

    Soy Colombiana, vivo en el exterior y no soy residente física ni fiscal en Colombia, pero tengo un apartamento y cuenta bancaria en Colombia. Un contador en Colombia opinó que no siendo residente fiscal no tengo que declarar nada. Un reciente informe de la DIAN (http://www.dian.gov.co/micrositios/renta_gravable2016/ext-info.html) sugiere lo mismo, diciendo que ser residente fiscal es la primera condición para declarar renta. Por otro lado este blog y otros sitios indican que no residentes fiscales deben declarar bienes e ingresos colombianos y pagar impuesto con tarifa fija del 33%. Por favor acláreme si en mi caso tengo que declarar y pagar impuestos?

  5. #65

    csandoval

    en respuesta a Lolita05
    Ver mensaje de Lolita05

    Buenos días Lolita,

    Como nos indicas, ya tienes claro que no eres considerada como residente fiscal en el país, es decir que, no cumples con ninguna de las tres condiciones consignadas en el micrositio de la DIAN. Entonces sería muy útil, para tener una mayor claridad y certeza al respecto, que te comuniques con la línea 01-900-5550993 de atención de la DIAN.
    Y si es posible por favor nos dejes un comentario con la información que recibas, para poder ayudar de esta manera a otras personas que quizás también cuenten con una duda similar.

    Saludos

  6. #66

    Jocamsu

    en respuesta a Lolita05
    Ver mensaje de Lolita05

    Lolita buenas tardes: Tu duda se resuelve leyendo los artículos 9 y 10 del Estatuto Tributario que en resumen indican que un no residente fiscal en Colombia es contribuyente del Impuesto de renta respecto de sus bienes poseídos en el País (Colombia), siempre y cuando supere los límites establecidos en el Decreto 2105 de 2016.

  7. #67

    Lolita05

    en respuesta a csandoval
    Ver mensaje de csandoval

    Buenas tardes,
    Gracias por su respuesta. He tratado de llamar en varias ocasiones y maneras a el numero 1-900 de la DIAN pero parece que no funciona desde el exterior. O tal vez Ud por favor, podría indicarme como marcar desde Norteamérica?

    Un saludo

  8. #68

    Lolita05

    en respuesta a Jocamsu
    Ver mensaje de Jocamsu

    Buenas tardes,
    Gracias por su respuesta. He leído los documentos que usted menciono y parece que debería declarar aunque no soy residente fiscal en Colombia según art. 10 E.T.
    Según art. 9 E.T. soy sujeta al impuesto respeto a mis rentas y ganancias ocasionales de fuente nacional y a mi patrimonio poseído en Colombia. Pero los limites en el decreto 2105 parecen aplicar solo para residentes (3 a, b, c). Según art. 247 E.T. la tarifa fija para mi es 33%.
    Esta conclusion contradice la información en el micrositio DIAN.

    Cordial saludo

  9. #69

    csandoval

    en respuesta a Lolita05
    Ver mensaje de Lolita05

    Buenas tardes Lolita,

    Si te encuentras en Estados Unidos, puedes comunicarte al número de la Dian en Bogotá marcando: 0115716059830

    Espero haberte sido de ayuda.

    Saludos

  10. #70

    Rarismen

    Buenas noches.
    soy pensionado y sobrepaso los 1400UVT he declarado virtualmente sin impuesto alguno generado pero este año para declarar 2016 se ne paso la fecha. Mi duda es cual es el procedimiento a seguir? es posible hacer la declaración extemporánea virtualmente? no soy reconocido en la pagina de la dian, no he tenido forma de entrar. gracias por su atencion.

  11. #71

    Hosmana

    Buen día, mi pregunta es: mis ingresos como empleado no supera los $41 millones, pero en el 2016, retire un cdt por $ 30 millones y lo pase a una cuenta de ahorros, el mismo año dos meses despues los retire de la cuenta de ahorros y compre vivienda, ese dinero retirado del cdt y de la cuenta de ahorros hace parte de los ingresos, por que de ser asi si me tocaria declarar al sumarlos con el salario? Gracias

  12. #72

    csandoval

    en respuesta a Hosmana
    Ver mensaje de Hosmana

    Buenas noches Hosmana,

    Es importante que revises las demás condiciones y no solo la referente a tus ingresos brutos, te muestro a continuación lo que debes tomar en consideración:

    • Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable 2016 no exceda de 4.500 UVT ($ 133’889.000)
    • Que los ingresos brutos sean inferiores a 1.400 UVT ($ 41’654.000)
    • Que consumos mediante tarjeta crédito no excedan de 2.800 UVT ($ 83’308.000)
    • Que el valor total de compras y consumos no supere 2.800 UVT ($ 83’308.000)
    • Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedan 4.500 UVT ($ 133´889.000)

    Espero haber podido ayudarte con tu duda.

    Saludos

  13. #73

    Mararengifo

    hola quisiera saber en que casilla del formulario de renta persona natural año 2017 debo colocqr los ingresos por transporte de carga
    gracias mara

  14. #74

    Santivelez

    en respuesta a Mararengifo
    Ver mensaje de Mararengifo

    Buenas tardes Mara,
    Para saber donde ubicar los ingresos por transporte de carga, es importante identificar si estos ingresos que mencionas son debido a tu labor como empleado, por prestación de servicios o si se consideran como ganancia ocasional.

    Saludos

  15. #75

    Jhon23

    Buenas tardes.
    agradezco me orienten con el siguiente caso: si una persona natural que nunca ha declarado renta, en el periodo 2016 compró casa a través de un préstamo bancario por valor de 100 millones de pesos, esta obligado a presentar declaración de renta???

  16. #76

    Ronal Stevens

    en respuesta a Jhon23
    Ver mensaje de Jhon23

    Buenos días Jhon,

    Con respecto a tu pregunta, SI, la persona en el caso que me comentas está obligada a declarar renta, porque se está cumpliendo la siguiente condición:

    *Compras y/o consumos en efectivo, con tarjetas de crédito, préstamos o por cualquier otro medio de pago de bienes como casas, apartamentos, lotes, vehículo u otros activos y/o consumos de bienes superiores a 2.800 UVT ($83’308.000) durante el año gravable 2016.

    Y como ya ha pasado la fecha de la declaración de renta, es conveniente que te pongas en contacto con la DIAN para que te informen de las sanciones y o procedimientos por declarar de forma extemporánea.

    Saludos

  17. #78

    Ronal Stevens

    en respuesta a Jhon23
    Ver mensaje de Jhon23

    Con mucho gusto, no dudes en escribirnos si tienes alguna duda adicional.

  18. #80

    ayanhur

    Soy colombiano no residente en Colombia. Persona natural.

    Tengo ingresos anuales de aproximadamente 30 millones de pesos en Colombia procedente de unos apartamentos. El valor de los apartemntos es aproximadamente 300 millones.

    Estoy obligado a declarar renta?