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Declaración de Renta, CREE, NIT, RUT, UVT
¿Cómo presentar tu declaración de renta?

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2019? Formulario 210

Es un buen momento para presentar la declaración de renta 2019…¿Cómo debo hacer mi declaración de renta para personas naturales 2019? ¿Qué plazo tengo? ¿En qué consiste el formulario 210? Aquí tenemos una pequeña guía con todos los pasos a seguir para presentar la declaración de renta para personas naturales 2019.

¿Cómo presentar mi declaración de renta 2018? Formulario 210

 
 

 

 

¿Debo presentar la declaración de renta de personas naturales 2019? 

Antes de aprender cómo presentar mi declaración de renta de personas naturales 2019, debo comprobar si debo hacerlo. No todos los que declaran renta tiene que pagar el impuesto y tampoco todos los colombianos deben hacer la declaración. ¿Quienes deben presentar la declaración de renta?
  • Personas naturales con ingresos superiores a  $3.868.166 mensuales, es decir, que tengan ingresos superiores a $46.418.000  anuales.
  • Si tuviste patrimonio bruto de más de $149.202.000
  • Si tuviste ingresos brutos anuales por más de $46.418.000 
  • Si las compras y consumos fueron mayores a $46.418.000
  • Si los consumos mediante tarjeta de crédito exceden  los $46.418.000
  • Si el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, exceden los $46.418.000

 

¿Cuándo tengo que presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta para personas naturales?

A continuación explicaremos los plazos para presentar la declaración sobre la renta para personas naturales, personas jurídicas y grandes contribuyentes, así como el plazo para presentar el Impuesto sobre la Renta para la Equidad- CREE.
 

Plazo impuesto sobre la Renta

Los plazos para que las personas naturales cumplan con la obligación de declarar o pagar empezará el 06 de agosto de 2019 y terminará el 17 de octubre de 2019, según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria.
 
 
  ÚLTIMOS DÍGITOS NIT    HASTA EL DÍA 
99 y 00 6 de agosto de 2019
97 y 98 8 de agosto de 2019
95 y 96 9 de agosto de 2019
93 y 94 12 de agosto de 2019
91 y 92 13 de agosto de 2019
89 y 90 14 de agosto de 2019
87 y 88 15 de agosto de 2019
85 y 86 16 de agosto de 2019
83 y 84 20 de agosto de 2019
81 y 82 21 de agosto de 2019
79 y 80 22 de agosto de 2019
77 y 78 23 de agosto de 2019
75 y 76 26 de agosto de 2019
73 y 74 27 de agosto de 2019
71 y 72 28 de agosto de 2019
69 y 70 29 de agosto de 2019
67 y 68 30 de agosto de 2019
65 y 66 2 de septiembre de 2019
63 y 64 3 de septiembre de 2019
61 y 62 4 de septiembre de 2019
59 y 60 5 de septiembre de 2019
57 y 58 6 de septiembre de 2019
55 y 56 9 de septiembre de 2019
53 y 54 10 de septiembre de 2019
51 y 52 11 de septiembre de 2019
49 y 50 12 de septiembre de 2019
47 y 48 13 de septiembre de 2019
45 y 46 16 de septiembre de 2019
43 y 44 17 de septiembre de 2019
41 y 42 18 de septiembre de 2019
39 y 40 19 de septiembre de 2019
37 y 38 20 de septiembre de 2019
35 y 36 23 de septiembre de 2019
33 y 34 24 de septiembre de 2019
31 y 32 25 de septiembre de 2019
29 y 30 26 de septiembre de 2019
27 y 28 27 de septiembre de 2019
25 y 26 30 de septiembre de 2019
23 y 24 1 de octubre de 2019
21 y 22 2 de octubre de 2019
19 y 20 3 de octubre de 2019
17 y 18 4 de octubre de 2019
15 y 16 7 de octubre de 2019
13 y 14 8 de octubre de 2019
11 y 12 9 de octubre de 2019
09 y 10 10 de octubre de 2019
07 y 08 11 de octubre de 2019
05 y 06 15 de octubre de 2019
03 y 04 16 de octubre de 219
01 y 02 17 de octubre de 2019
 
 
En el caso de los grandes contribuyentes, el plazo es el siguiente:
  • El plazo para pagar el valor de la primera cuota: entre el 8 y 21 de febrero de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la segunda cuota: entre el 9 y el 25 de abril de 2019
  • El plazo para pagar el valor de la tercera cuota: 11 y 25 de junio de 2019
En el caso de las personas jurídicas y demás contribuyentes, el plazo es el siguiente: 
  • Declaración y primera cuota: entre el 9 de abril de 2019 y el 10 de mayo de 2019 (teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT)
  • Segunda cuota: entre el 11 de junio de 2019 y el 25 de junio de 2019 (teniendo en cuenta el último dígito del NIT)

 

¿Qué pasos tengo que seguir para presentar mi declaración de renta 2019?

Ahora es el momento de averiguar cómo hay que presentar la declaración de renta 2019. A continuación les muestro un pequeño esquema como hay que presentar la declaración de renta 2019.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 1: ¿Soy sujeto de declaración de renta?

Primero de todo debes comprobar si debes presentar tu declaración de renta sobre las personas naturales en 2019. Antes ya hemos mencionado quienes deben presentar la declaración de la renta, ¡comprueba si eres uno de ellos!
 
Si eres personal residente y superar cualquiera de los topes de ingresos, patrimonio, consignaciones, compras o consumo o perteneces al régimen común del IVA tendrás que realizar la declaración de renta 2019. 
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 2:  Inscríbase o actualice el RUT

Solo debes actualizar el RUT en caso de que haya cambiado datos de ubicación y clasificación como: dirección, teléfonos, correo electrónico y actividad económica. También en el caso de que requiera adicional responsabilidades como la obligación de presentar declaración de renta y complementarios.
 

Declaración de Renta 2019 - Paso 3: Identificar el tipo de ingreso por cédula

Existen 5 tipos de cédula para realizar la declaración de renta 2019: Rentas de Trabajo, Rentas de pensiones, Rentas de capital, Rentas no laborales y Otros.
 
Cédula Tipo de ingresos
Rentas de trabajo  

Ingresos señalados en el artículo 103 del ET: 

  • Salarios.
  • Comisiones.
  • Prestaciones sociales.
  • Viáticos.
  • Gastos de representación.
  • Honorarios. 
  • Emolumentos eclesiásticos. 
  • Compensaciones recibidas por el trabajo asociado cooperativo

En general, las compensaciones por servicios personales. En ningún caso podrán incluirse ingresos por honorarios percibidos por personas naturales que contraten o vinculen 2 o más trabajadores por al menos 90 días. 

Rentas de pensiones  
  • Pensiones de jubilación. 
  • Pensión de invalidez. 
  • Pensión de vejez. 
  • Pensión de sobrevivientes. 
  • Pensión sobre riesgos laborales 
  • Indemnizaciones sustitutivas de las pensiones. 
  • Devoluciones de saldos de ahorro pensional. 
Rentas de capital
  • Intereses. 
  • Rendimientos financieros
  • Arrendamientos
  • Regalías
  • Explotación de la propiedad intelectual. 
Rentas no laborables
  • Honorarios de personas naturales que presente servicios y contraten o vinculen por al menos 90 días continuos o discontinuos, 2 o más trabajadores o contratistas asociados a la actividad. 
  • Todos los demás ingresos que no se clasifiquen de manera expresa en las demás cédulas. 
Otros
  • Dividendos. 
  • Participaciones. 

 

 

Declaración de renta 2019 - Paso 4: Formularios renta naturales

¿Qué tipo de formularios se utilizan para presentar la declaración de renta 2019? Formulario 210 o Formulario 110.
  • Formulario 210: Declaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y Asimiladas no Obligadas a llevar contabilidad.
  • Formulario 110: Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para personas jurídicas (sean nacionales o extranjeras) y para personas naturales y/o sucesiones ilíquidas no residentes.

Declaración de renta 2019 - Paso 5: Declaro y si corresponde pago

La obligación de declarar es diferente a la obligación de pagar, por eso, independientemente de que su declaración arroje un saldo a pagar o no. Por eso es importante presentar la declaración de renta en los plazos estipulados, para no incurrir en sanción de extemporaneidad. 
 
Para realizar la declaración de renta 2019, no es necesario desplazarse a por un formulario a los puntos de contacto de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), ya que es posible utilizar los servicios en línea de la DIAN.
  • Opción 1 - Usuarios registrados: Si eres un usuario registrado de los servicios en línea de la DIAN puedes diligenciar tu formulario ya sea como usuario virtual o no, e incluso pagar en línea.
  • Opción 2 - Nuevos usuarios: Si aún no estás registrado en los servicios en línea de la DIAN, puedes hacerlo habilitando tu cuenta. Esta opción te permite crear una cuenta para poder convertirse en usuario registrado.
  • Opción 3 - Usuarios no registrados (Diligenciar Formularios): Puedes diligenciar tus formularios, sin necesidad de habilitar cuentas, sin claves, utilizando esta opción. Esta opción se diseñó para facilitar el procedimiento a quienes regularmente lo venían haciendo en los formularios litográficos.
  • Opción 4 - Formulario en papel: Si no puedes hacer uso de las opciones anteriores, puedes adquirir el formulario litográfico (papel) sin costo alguno en los diferentes puntos de contacto del DIAN a nivel nacional.
 
Si quieres conocer todas las claves para hacer tu declaración de renta aquí podrás descargarte un manual con la información necesaria sobre los pasos, documentos, formularios, gastos y fechas de tu declaración de renta.

251 comentarios (mostrando del 21 al 40)

Añadir comentario
  1. #21

    Emersonp

    ¿Buenos días, tengo una pregunta, para le declaración de renta en 2017 aun funcionan los sistemas de determinación de renta imán e imas o únicamente el sistema ordinario?

  2. #22

    Aleksei1

    En la Guía para la declaración de renta 2017 unos datos están desactualizados.
    En particular es errónea la información sobre IMAS para empleados.

  3. #23

    Amparo Santamaria

    Hola!!!
    He venido presentando mi declaracion en forma virtual, mediante firma digital. Ahora la DIAN informa que hay que migrar a firma electrónica. Quisiera no utilizar mas estos mecanismos - siempre ha sido un dolor de cabeza que funcionen- mi pregunta es: puedo NO hacer la migracion y en adelante presentar las declaraciones firmadas manualmente?

  4. #24

    Andrea Broseta

    en respuesta a Aleksei1
    Ver mensaje de Aleksei1

    Hola, gracias por informarnos vamos a revisar la guía para poder corregirla.

    Un saludo,

  5. #25

    Ronal Stevens

    en respuesta a Emersonp
    Ver mensaje de Emersonp

    Hola Emersonp,

    La declaración de renta en 2017, corresponde al año gravable de 2016, y se continúan manejando los formularios 110, 210, 230 y 240 de la DIAN, los cambios que se van a dar, empezarán a regir a partir del 2018 año gravable de 2017, pero por el momento todo se mantiene igual.

    Saludos

  6. #26

    Ronal Stevens

    en respuesta a Amparo Santamaria
    Ver mensaje de Amparo Santamaria

    Hola Amparo,

    En caso de que estés obligada a tener firma electrónica o digital, tendrás que hacerlo de esta manera y no podrás firmar tus declaraciones manualmente....para esto es necesario que verifiques en la resolución 12761 de 2011, si efectivamente cumples con los requisitos para estar obligada a presentar tu declaración con firma digital o electrónica y por otra parte también puedes revisar la resolución 070 de 2016 que reglamenta el uso de firma electrónica.

    Saludos

  7. #27

    ayanhur

    Hola,

    Soy Colombiano no residente en Colombia ( Me acojo a que mas del 50% de mis ingresos anuales provienen de mi trabajo donde resido que es Estados Undios). Recibo rentas de arrendamientos en Colombia por aproximadamente 30 millones anuales. Segun entiendo estoy obligado a declarar renta porque mi patrimonio bruto es mas de 130 millones aproximadamente. Estoy obligado a incluir el ingreso de los arriendos en el formulario 210 o solo debo incluir o declarar por patrimonio?

  8. #28

    Andrea Broseta

    en respuesta a ayanhur
    Ver mensaje de ayanhur

    Buenos días, vas a presentar tu declaración en Colombia? o en Estados Unidos?

  9. #30

    Andrea Broseta

    en respuesta a ayanhur
    Ver mensaje de ayanhur

    Si, debes declarar todas las rentas que obtengas en el año, ya sea, por trabajo o por otros beneficios como el arriendo. ¿Sabes que pasos debes seguir para realizar la declaración? Saludos!

  10. #31

    ayanhur

    en respuesta a Andrea Broseta
    Ver mensaje de Andrea Broseta

    Ya solicite, la firma electrónica para realizarlo desde USA. Me parece exagerado el 33%sobre el ingreso en Colombia. Yo declare esos ingresos en mi declaración de Estados Unidos también, puedo poner que he pagado impuestos en USA ? Serían el 15%

  11. #32

    Jorgev

    Saludos,

    Tengo contrato por prestación de servicio para ICA, quisiera saber si este contrato me lleva a pertenecer a la categoria 1: empleados. Y así tener el beneficio de deducciones por pago de Los aportes obligatorios al sistema general de seguridad social.

    gracias

  12. #33

    Anypelga

    buenas tardes me colaboras con lo siguiente.. un pensionado tiene unos ingresos al aÑo de 16.000.000 al 31 dic/2016, y tiene unas cxc de 125.000.000 con intereses q le entran del 0.3%.. cierto que no debe declarar el año 2016?? el venia declarando porque tenia un local a nombre de el , en el 2015 y ese mismo aÑo se vendió y fue declarado, pero ya en el 2016 cuenta solo con lo que mencione al principio. gracias

  13. #34

    Stevenson57

    Buenas. Si no estoy obligado a declarar puedo hacer una declaración voluntaria para reclamar la devolución de una retención que me hicieron por la venta de un inmueble, evitando sanciones por parte de la DIAN y cuál sería el formato que se debe utilizar?

  14. #35

    Ronal Stevens

    en respuesta a Stevenson57
    Ver mensaje de Stevenson57

    Hola, buenas tardes Stevenson

    Si, puedes realizar la declaración voluntaria sin ningún problema, de acuerdo a lo establecido en el artículo 6 del estatuto tributario.
    Para que puedas guiarte en el proceso, te recomiendo visites la página de la DIAN, en la cual año tras año sacan un micrositio para orientar a la gente sobre la declaración de la renta.
    Para acceder a este visitas la página de la DIAN -> lado derecho en color azul -> Impuesto renta personas naturales -> Rentas Anuales 2016 año gravable 2015 (ESTO COMO EJEMPLO, ya que aún no ha salido el del año gravable 2016)
    En esta infografía puedes aclarar diferentes dudas, tales como: si estás obligado a declarar, la categoría a la cual perteneces, etc.
    Dos cosas, con respecto al formulario que deseas conocer, este depende de la categoría a la cual perteneces, que puedes averiguar cómo te lo indiqué anteriormente.
    Y referente a la devolución de la retención por la venta del inmueble, esto solo se puede determinar al diligenciar la declaración, ya que allí se determina si se genera saldo a favor o no.

    Saludos

  15. #36

    Andres1981

    en respuesta a Ronal Stevens
    Ver mensaje de Ronal Stevens

    Buenas noches.

    Me encuentro diligenciando la declaración de renta y tengo la siguiente duda, estoy llenando el formulario de ayuda renta y me pide llenar el formulario 210, en la casilla de ingresos hay una opción donde me preguntan por las cesantías y sus intereses efectivamente pagados. en mi certificado de ingresos y retenciones del año 2016 aparece este valor pero corresponde a las cesantías trasladadas por la empresa al fondo de pensiones, mi duda es esto constituye un ingreso o solo las cesantías que yo retire del fondo y las que la empresa me deduzca para pago de crédito de vivienda.

    y por otra parte, yo vendí un lote por 10 millones de pesos, y pague la respectiva rete fuente, estos 10 millones los debo declarar como ingresos ocasionales o como ganancias ocasionales exentas y no gravadas por ya haber pagado la retefuente en la notaria.

    Gracias.

  16. #38

    Gustavo Pf

    He leido que el valor de los impuestos que que se pagan por inmuebles propios como casas o pueden ser deducibles segun dicen la casilla # 50 del formulario 210 ; me confirman

  17. #39

    Nata1234

    en respuesta a ayanhur
    Ver mensaje de ayanhur

    Hola ayanhur, tengo un caso muy similar al tuyo. Puedes contarme por favor si obtuviste respuesta a como proceder? De acuerdo contigo que el 33% de impuestos sobre ingresos en Colombia es demasiado alto. Gracias

  18. #40

    Nata1234

    Hola,

    Soy Colombiana no residente en Colombia. Tengo un ingreso en Colombia recibido unicamente por una renta de arrendamientos(aprox. 39 millones de pesos anuales). Tengo claro que debo declarar renta ya que el patrimonio es mayor a 130 millones. Mi pregunta es la tarifa de renta debe ser del 33% sobre los ingresos (arriendos)? Que se puede descontar de estos ingresos (arriendos)para que la base sea disminuida. Gracias


Preguntas frecuentes


Es el dinero que personas y empresas debemos pagar a la DIAN por diferentes cuestiones. Los impuestos sirven para financiar y mejorar los servicios que ofrece el gobierno de un país a sus ciudadanos.


La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales tiene como objetivo garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden económico nacional.


Impuesto sobre la renta

Impuestos de ganancias ocasionales

Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE)

Impuesto al valor agregado (IVA)

Impuestos locales


Antes de presentar la declaración, debemos comprobar si la debemos presentar. También debemos de conocer los pasos y las fechas para declarar ➝ Pasos para presentar declaración